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問(wèn)題已解決
本期發(fā)生凈虧損，稅法允許在以后年內(nèi)彌補(bǔ)，分不清哪個(gè)是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？
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遞延所得稅的確認(rèn)是資產(chǎn)還是負(fù)債，可以根據(jù)國(guó)家稅法的規(guī)定來(lái)確認(rèn)。通常情況下，如果所得稅的債務(wù)是能夠在未來(lái)收入期內(nèi)抵減的，那么就屬于資產(chǎn)；如果所得稅的債務(wù)不能在未來(lái)收入期內(nèi)抵減，那么就屬于負(fù)債。?
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此外，企業(yè)還可以根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，即利潤(rùn)表上記錄的收入所對(duì)應(yīng)的費(fèi)用要在該收入期內(nèi)發(fā)生。所得稅屬于費(fèi)用，因此應(yīng)在該收入發(fā)生期內(nèi)繳納，這樣就可以將所得稅確定為負(fù)債。?
2023 09/28 10:00
84784975 
2023 09/28 10:05
這個(gè)題目發(fā)生虧損，賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)？怎么看的
羅雯老師 
2023 09/28 10:09
負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ),則意味著就該項(xiàng)負(fù)債在未來(lái)期間可以稅前抵扣的金額為負(fù)數(shù),即應(yīng)在未來(lái)期間應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上調(diào)增,增加應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳所得稅金額,產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。
84784975
2023 09/28 11:04
賬面負(fù)數(shù)，計(jì)稅基礎(chǔ)0
羅雯老師
2023 09/28 11:06
你的這個(gè)是負(fù)債還是資產(chǎn)？
84784975
2023 09/28 11:06
本期發(fā)生凈虧損，稅法允許在以后年內(nèi)彌補(bǔ)
羅雯老師
2023 09/28 11:13
本期發(fā)生凈虧損,稅法允許在以后彌補(bǔ)，公司未來(lái)期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異,本期發(fā)生的下列交易或事項(xiàng)中,會(huì)引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加。如果所得稅的債務(wù)是能夠在未來(lái)收入期內(nèi)抵減的，那么就屬于資產(chǎn)；
84784975
2023 09/28 11:18
賬面負(fù)數(shù)，計(jì)稅基礎(chǔ)0，老師我這個(gè)對(duì)嗎
羅雯老師
2023 09/28 11:23
對(duì)于資產(chǎn)，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 對(duì)于負(fù)債，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
84784975
2023 09/28 11:33
本期發(fā)生凈虧損，稅法允許在以后年內(nèi)彌補(bǔ)，賬面負(fù)數(shù)，計(jì)稅基礎(chǔ)0，老師我這個(gè)對(duì)嗎
84784975
2023 09/28 11:33
本期發(fā)生凈虧損，稅法允許在以后年內(nèi)彌補(bǔ)，賬面負(fù)數(shù)，計(jì)稅基礎(chǔ)0，老師我這個(gè)對(duì)嗎
羅雯老師
2023 09/28 11:35
本期發(fā)生凈虧損，稅法允許在以后年內(nèi)彌補(bǔ)，賬面負(fù)數(shù)，但計(jì)稅基礎(chǔ)不是0.這里是 考慮的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，
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