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問(wèn)題已解決
老師這道題 從會(huì)計(jì)認(rèn)可 稅法認(rèn)可的 角度說(shuō)說(shuō) 我分不清遞延的是資產(chǎn)還是負(fù)債
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你好,這個(gè)是預(yù)計(jì)負(fù)債,在實(shí)際發(fā)生的當(dāng)年扣除,22年不能扣除,要在2023年才能稅前扣除.2022年是遞延所得稅資產(chǎn)
2021 12/07 11:28
84785031 
2021 12/07 13:12
怎么是遞延所得稅資產(chǎn)呢 為什么不叫負(fù)債呢
張壹老師 
2021 12/07 13:14
你好，你這是先交稅，這個(gè)先交的稅可以抵扣下次實(shí)際發(fā)生支出的扣減。所以是遞延所得稅資產(chǎn)
84785031
2021 12/07 13:14
我就是分不清 就拿你這道題打比方吧 大白話說(shuō) 就行 把他確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)的事情 為什么不確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債呢
張壹老師
2021 12/07 13:16
遞延所得稅負(fù)債就是先不交稅,后面才交稅,就是遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)就是先交稅,后面再扣減回來(lái)
84785031
2021 12/07 13:21
老師你就這道題說(shuō)一下 單獨(dú)說(shuō)太空洞了 理解不了了
84785031
2021 12/07 13:21
這道題怎么能看出來(lái)先交稅還是后澆的稅
張壹老師
2021 12/07 13:22
你這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債在22年不能扣除,要在2023年才能稅前扣除.2022年是遞延所得稅資產(chǎn)
84785031
2021 12/07 15:19
不懂 老師就這道題 最簡(jiǎn)單的說(shuō)法 我要思路
84785031
2021 12/07 15:23
就是2023年賠付300 是稅法承認(rèn)的 之前2022年400只是會(huì)計(jì)承認(rèn)稅法不承認(rèn) 對(duì)吧
張壹老師
2021 12/07 15:51
你好,是這么理解的哈
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