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老師！您好！是這樣的，假設(shè)我買了一件商品，和業(yè)務(wù)員約定成交價(jià)格為1萬，但是由于價(jià)格過低而有惡性競(jìng)爭(zhēng)的嫌疑，所以我們商定打款給對(duì)方公司必須是2萬，1萬的差額由業(yè)務(wù)員私下轉(zhuǎn)給公司，當(dāng)返利金額，業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)1萬進(jìn)公司來，需要公司開發(fā)票，這個(gè)發(fā)票公司要怎么開呢？賬要怎么做呢？謝謝！
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這種情況下，公司可以按照以下步驟開發(fā)票和做賬：
1.公司應(yīng)先與業(yè)務(wù)員簽訂一份書面協(xié)議，明確該筆1萬元的款項(xiàng)是業(yè)務(wù)員以個(gè)人名義代為轉(zhuǎn)交的，并非公司銷售收入。
2.當(dāng)業(yè)務(wù)員將1萬元款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司賬戶后，公司應(yīng)將該款項(xiàng)記入“其他應(yīng)付款”科目，并分別以“其他應(yīng)付款——業(yè)務(wù)員——XX（業(yè)務(wù)員姓名）”進(jìn)行明細(xì)科目設(shè)置。
3.接下來，公司需要按照相關(guān)稅收法規(guī)的要求，為業(yè)務(wù)員開具發(fā)票。具體操作步驟如下：
● 在開具發(fā)票時(shí)，公司應(yīng)在發(fā)票的“付款方”欄中填寫業(yè)務(wù)員的名字，并在“收款方”欄中填寫公司的名字。同時(shí)，應(yīng)在發(fā)票的備注欄中注明該筆款項(xiàng)為“其他應(yīng)付款——業(yè)務(wù)員——XX（業(yè)務(wù)員姓名）”。
● 在做賬時(shí)，公司應(yīng)在“其他應(yīng)付款——業(yè)務(wù)員——XX（業(yè)務(wù)員姓名）”科目下進(jìn)行借記和貸記操作，借記金額為1萬元，貸記金額為“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”（或其他相關(guān)科目）。
1.最后，公司應(yīng)按照相關(guān)稅收法規(guī)的要求，及時(shí)申報(bào)納稅，并做好相關(guān)稅務(wù)資料的存檔工作
2023 09/27 12:37
84784959 
2023 09/27 12:44
有銷售合同的，是明確價(jià)格2萬，返利金額1萬，我們付款后他返還我們1萬，
樸老師 
2023 09/27 12:44
同學(xué)你好
可以直接付款一萬
84784959
2023 09/27 12:50
不行啊，他們公司規(guī)定軟件的錢，客戶只能直接打到總部，總部?jī)r(jià)格是規(guī)定死的，不能低于2萬銷售的，所以他們私下?lián)尶蛻?，只能私下偷偷降價(jià)的
84784959
2023 09/27 12:52
這是我們買得財(cái)務(wù)軟件
付2萬時(shí)是不是 借:無形資產(chǎn)2萬
貸:銀行存款2萬，
軟件商返利回來時(shí) 分錄是借:銀行存款1萬 貸:其他業(yè)務(wù)收入1萬 可以不？
樸老師
2023 09/27 12:55
同學(xué)你好
這個(gè)可以的哦
84784959
2023 09/27 12:58
或者他這種算利得，記營(yíng)業(yè)外收入是不更好點(diǎn)？
公司是一般納稅人，開這種發(fā)票需要繳稅嗎？
樸老師
2023 09/27 13:00
嗯
看你們自己
但是營(yíng)業(yè)外收入要交所得稅
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