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問題已解決
老師您好，我想問下關(guān)于甲供材的問題，如果建筑施工方是一般納稅人，自己去買材料，就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，也可以給業(yè)主開9%的發(fā)票，如果是業(yè)主供材，就是甲供材，結(jié)算的時(shí)候業(yè)主就不用給建筑施工方材料錢了，這時(shí)候簡易計(jì)稅的稅基相對(duì)于不是甲供材的時(shí)候少了材料錢，給的少了，建筑施工方繳納銷項(xiàng)稅就少了，好像不簡易計(jì)稅也可以呀，我不知道自己是不是鉆牛角尖了，老師講解一下，謝謝老師
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您好
甲供材是可以簡易計(jì)稅? 這個(gè)企業(yè)自己選擇的 不是規(guī)定一定費(fèi)用簡易計(jì)稅的 您如果進(jìn)項(xiàng)多 也可以一般計(jì)稅
甲供材的發(fā)票是開給甲方的 跟施工方?jīng)]有關(guān)系 材料款也是甲方直接支付?
2023 09/25 15:42
84784990 
2023 09/25 15:47
這個(gè)我都知道，就是沒弄懂我寫的這段話的邏輯，假如就只有材料進(jìn)項(xiàng)稅這一個(gè)途徑，甲方結(jié)算的時(shí)候沒給材料費(fèi)，是因?yàn)樗麄児┎?，這時(shí)候建筑施工方收到的錢的總數(shù)少了，銷項(xiàng)稅也就少了，是不是這時(shí)候不用簡易計(jì)稅了
84784990
2023 09/25 15:48
我自己沒弄懂自己的邏輯
bamboo老師 
2023 09/25 16:08
也需要簡易計(jì)稅的 因?yàn)榧坠┎?剩下的施工方大部分是人工費(fèi)? 您沒有足夠的進(jìn)項(xiàng)抵扣 一般計(jì)稅的話 人工費(fèi)也要按照9%交稅
84784990
2023 09/25 16:23
那業(yè)主撥款少了，一定要有進(jìn)項(xiàng)稅的存在嗎？
84784990
2023 09/25 16:23
直接繳納百分之九，相對(duì)于之前也好很多了
bamboo老師
2023 09/25 16:28
以前繳納9% 您可以取得材料發(fā)票進(jìn)項(xiàng)13%的稅率啊
?您按照9% 不簡易計(jì)稅 大部分的人工費(fèi) 您沒有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的
簡易計(jì)稅3% 您人工費(fèi)可以取得6%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？
84784990
2023 09/25 16:46
我知道了，這個(gè)和銷項(xiàng)減少不減少?zèng)]關(guān)系，主要是要有進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅才是要繳納的稅費(fèi)，和單方面銷項(xiàng)稅沒有關(guān)系，可大可小，主要看進(jìn)項(xiàng)，沒有那么多進(jìn)項(xiàng)稅，就按照簡易計(jì)稅，是這樣嗎？
84784990
2023 09/25 16:48
假如沒有材料進(jìn)項(xiàng)，沒有進(jìn)項(xiàng)，收入??9%就是要繳納的稅，這個(gè)和不是甲供材銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)哪個(gè)金額大呢
bamboo老師
2023 09/25 16:50
沒有那么多進(jìn)項(xiàng)稅，就按照簡易計(jì)稅，是這樣
有材料進(jìn)項(xiàng)，沒有進(jìn)項(xiàng)，收入??9%就是要繳納的稅
簡易計(jì)稅是3%? 您說哪個(gè)大？
84784990
2023 09/25 16:58
嗯，我的意思是和自己購買材料這種情況比，而且甲供材后假如沒有進(jìn)項(xiàng)也按照9%交稅，這兩個(gè)哪個(gè)大
84784990
2023 09/25 17:02
我可能沒有明白為什么必須有進(jìn)項(xiàng)，好像收入低了，都可能和不是甲供材的時(shí)候交的稅一樣，是這樣嗎
bamboo老師
2023 09/25 17:03
甲供材后假如沒有進(jìn)項(xiàng)也按照9%交稅 肯定這個(gè)交的稅金多啊 不需要說的
84784990
2023 09/25 17:08
萬一和不是甲供材的時(shí)候的銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)一樣呢
bamboo老師
2023 09/25 17:09
萬一和不是甲供材的時(shí)候的銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)一樣？這個(gè)不可能的
84784990
2023 09/25 17:22
為啥不可能，老師舉個(gè)例子，我有點(diǎn)鉆牛角尖
bamboo老師
2023 09/25 18:24
因?yàn)槟?xiàng)目不是甲供材的時(shí)候 可以收到13%稅率的發(fā)票啊
甲供材的話 材料13%的基本都來給甲方了
您9%稅率開出去 沒有13%稅率發(fā)票收回來 跟有13%稅率發(fā)票收回來 能一樣？
84784990
2023 09/25 19:42
我就是不懂如果不是甲供9%開出去的稅額，和甲供銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，會(huì)有可能相等嗎？
bamboo老師
2023 09/25 19:47
不是甲供9%開出去的稅額，和甲供銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，不可能相等 不是已經(jīng)說過了么
甲供你收不到13%稅率的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
包工包料可以收到13%稅率發(fā)票
比如總合同金額1000萬 甲供200萬
您可以算一下 應(yīng)交增值稅的
84784990
2023 09/25 21:12
老師您好，我的意思和您說的好像不一樣，我就是在想甲供的話，業(yè)主給的錢少了，是不是銷項(xiàng)就少了，萬一之前沒有甲供的時(shí)候銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)有等于甲供的時(shí)候按9%銷項(xiàng)稅的時(shí)候呢？這時(shí)候不需要進(jìn)項(xiàng)可以嗎？
bamboo老師
2023 09/25 21:18
包工包料 1000萬 材料200萬?
銷項(xiàng)稅額1000/1.09*0.09=82.57
進(jìn)項(xiàng)稅額200/1.13*0.13=23.01
需要繳納增值稅82.57-23.01=59.56
甲供材只收800萬?
銷項(xiàng)稅額800/1.09*0.09=66.06
沒有進(jìn)項(xiàng)稅額
需要繳納增值稅 66.06
這樣可以理解嗎
84784990
2023 09/25 22:16
嗯，可以理解，但是我看到數(shù)據(jù)相差也不大多，搞不好還小于吧，那么為什么甲供材的時(shí)候9%必須要有個(gè)進(jìn)項(xiàng)，沒有就得簡易，我看沒有進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候兩個(gè)稅額也差不多，這個(gè)咋理解
bamboo老師
2023 09/25 22:28
我這是甲供材舉例的金額小? 一般甲供材會(huì)占比較大的比例的 那樣差距就大了
甲供材簡易計(jì)算 自己要少交很多稅金啊
甲供材銷項(xiàng)稅額800/1.03*0.03=23.30
您沒有做過甲供材嗎？
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