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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前增值稅已經(jīng)交了5000，然后1-4月申報(bào)漏報(bào)加計(jì)抵減，后面我又到稅局又補(bǔ)報(bào)了加計(jì)抵減1000.就導(dǎo)致我多交了1000，稅局就叫我退稅，稅就退了1000到銀行，實(shí)際我只要交4000，會(huì)計(jì)分錄怎么做
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前面交完的5000元稅款已經(jīng)正常做賬了，是不是？后面加計(jì)抵扣的1000，有沒有進(jìn)行賬務(wù)處理？
2023 09/25 11:42
84784962 
2023 09/25 11:49
是的這樣的
84784962
2023 09/25 11:49
1000沒有處理，就是不知道怎么做分錄
玲老師 
2023 09/25 11:51
加計(jì)抵扣的分錄。
借未交增值稅貸，其他收益1000。
然后就是收到退款的分錄，就做交款時(shí)相反的分錄就行了。
84784962
2023 09/25 11:58
老師，還是不清楚，能不能寫一個(gè)完整的分錄呀
玲老師
2023 09/25 12:10
借未交增值稅1000，貸其他收益1000。
借銀行存款1000，貸未交增值稅1000。
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