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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們營改增建筑安裝服務(wù)業(yè)，很多項(xiàng)目是簡易征收的，那這些簡易征收的項(xiàng)目進(jìn)貨都是專票，我們也拿來抵扣了，是不是要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊？不轉(zhuǎn)出可以嗎？轉(zhuǎn)出的話怎么做分錄？
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你好，簡易征收取得進(jìn)項(xiàng)不得抵扣的
抵扣了需要轉(zhuǎn)出
借；工程施工等科目 貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ）
2018 01/23 10:17
84784981 
2018 01/23 10:26
那已經(jīng)抵扣了怎么辦？補(bǔ)繳稅款？轉(zhuǎn)出的部分補(bǔ)交企業(yè)所得稅？
鄒老師 
2018 01/23 10:32
你好，抵扣了就做轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交稅款
轉(zhuǎn)出的增值稅不涉及補(bǔ)交企業(yè)所得稅
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