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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，清算17年的所得稅，若出現(xiàn)調(diào)增或調(diào)減是通過以前年度損益調(diào)整，那么在18年進(jìn)行賬務(wù)處理，這會(huì)導(dǎo)致報(bào)表數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，這時(shí)是不是應(yīng)該調(diào)整18年的報(bào)表數(shù)據(jù)，若調(diào)這些數(shù)據(jù)從什么時(shí)候調(diào)整，怎么個(gè)調(diào)法
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：
1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
5、多繳稅額的，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
6、調(diào)整未分配利潤，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤
2018 01/22 17:02
84784960 
2018 01/22 17:11
老師，這么做會(huì)不會(huì)導(dǎo)致報(bào)表的數(shù)據(jù)對(duì)不上，所以要不要調(diào)整報(bào)表數(shù)據(jù)，若調(diào)整是調(diào)整18年的報(bào)表年初數(shù)據(jù)嗎？若是，賬都做好幾個(gè)月了，報(bào)表年初的數(shù)據(jù)又如何調(diào)整呢？謝謝
宋生老師 
2018 01/22 17:14
你好！就按上面的分錄做就好了。不會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)對(duì)不上的啊
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