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問題已解決
老師，我今年發(fā)現(xiàn)去年的工資申報的時候多報了5W，去年年報的時候是虧損的沒有交著企業(yè)所得稅，請問我現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢，具體的調(diào)整分錄要怎么寫？
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1.將多報的工資從應付職工薪酬賬戶中沖銷：
借：以前年度損益調(diào)整 50000
貸：應付職工薪酬 50000
1.重新計算去年應交的企業(yè)所得稅：
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 XXXX（根據(jù)實際計算結果填寫）
貸：以前年度損益調(diào)整 XXXX（根據(jù)實際計算結果填寫）
1.將以前年度損益調(diào)整科目余額結轉(zhuǎn)到利潤分配科目：
借：利潤分配-未分配利潤 XXXX（根據(jù)實際計算結果填寫）
貸：以前年度損益調(diào)整 XXXX（根據(jù)實際計算結果填寫）
1.最后，您可能需要調(diào)整財務報表中的相關項目，例如利潤表中的凈利潤和所有者權益表中的未分配利潤等。
2023 09/21 15:02
84784978 
2023 09/21 15:10
謝謝老師
樸老師 
2023 09/21 15:12
滿意請給五星好評，謝謝
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