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問題已解決
執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，去年多計提了折舊，現(xiàn)在還沒有年報。老師，請問賬務(wù)怎么調(diào)整以及年報怎么報，感謝
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借累計折舊，貸利潤分配未分配利潤。匯算青椒的時候，在105080這個表格里面有一個稅收折舊金額在這里面減去。
2023 04/13 12:03
84784965 
2023 04/13 12:08
老師，多計提5000元。現(xiàn)在調(diào)整后利潤表沒有變動（沒有增加5000），未分配利潤科目有增加5000（需要在明細(xì)表才能看到增加，其他看不到）。而資產(chǎn)負(fù)債表-固定資產(chǎn)賬面價值有增加5000，請問是正確的嗎？
郭老師 
2023 04/13 12:09
固定資產(chǎn)應(yīng)該不會變的。
郭老師
2023 04/13 12:10
你這個固定資產(chǎn)的原值是正確的嗎？
84784965
2023 04/13 12:40
老師，是固定資產(chǎn)賬面價值，就是還剩下5%的殘值率那個，本來多計提了沒有達(dá)到5%，現(xiàn)在調(diào)整了所以還剩5%殘值率，其他資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中就沒有任何變動，是對的嗎？
郭老師
2023 04/13 12:42
你的資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)等于固定資產(chǎn)減去累計折舊的余額填寫的嗎？
84784965
2023 04/13 12:44
資產(chǎn)負(fù)債表中，固定資產(chǎn)原價?累計折舊＝固定資產(chǎn)賬面價值
郭老師
2023 04/13 12:46
你這樣調(diào)整的話，固定資產(chǎn)增加
然后你的未分配利潤也會增加。
84784965
2023 04/13 12:51
因為我是年前多計提折舊了嘛，現(xiàn)在調(diào)整了就是累計折舊減少導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬面價值增加了。然后未分配利潤也增加了。
只是說未分配利潤科目增加的數(shù)值在資產(chǎn)負(fù)債表中和利潤表中沒有提現(xiàn)出來，只能在明細(xì)表或科目余額表中才能看到增加的
郭老師
2023 04/13 12:52
的，是的，利潤表這個是當(dāng)年的，它不影響。
84784965
2023 04/13 12:56
老師，也就是說調(diào)整未分配利潤后的數(shù)值只能在明細(xì)表和科目余額表中才能看到，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表看不到的是嗎？
郭老師
2023 04/13 12:57
資產(chǎn)負(fù)債表怎么看不到它的余額會增加呀，固定資產(chǎn)增加，未分配利潤增加，
利潤表里面看不到。
84784965
2023 04/13 13:07
老師，我計算出來了，謝謝。
還有2個問題
1，匯算清繳的時候需要把多計提的在稅收金額欄減去，那有個帳載金額本年折舊這個數(shù)值是包含多計提的那5000嗎？
2，年報財務(wù)報表是填寫去年12的嗎？如果是那就是沒有調(diào)整之前的數(shù)值是正確的嗎？
郭老師
2023 04/13 13:09
對的，是的，是這么做，是這么理解的。
84784965
2023 04/13 13:13
老師，是不是每年年報的時候無論賬務(wù)有沒有調(diào)整財務(wù)報表都是與12月的報表一致的啊。
只有企業(yè)所得稅的年報表才有調(diào)增調(diào)減，財務(wù)報表年報永遠(yuǎn)與當(dāng)年12月的財務(wù)報表數(shù)值一致。
郭老師
2023 04/13 13:15
對的，是的，只要你沒有修改，去年的數(shù)據(jù)都是一樣的，年財務(wù)報表的數(shù)據(jù)就是根據(jù)去年12月份的來填寫。
84784965
2023 04/13 13:15
好的，謝謝老師耐心解答
郭老師
2023 04/13 13:18
不用客氣，工作愉快。
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