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問(wèn)題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我們匯算清潔調(diào)增了，如果不調(diào)整賬未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)就不正確呢？如果調(diào)整分錄怎么寫(xiě)，需要去更改去年財(cái)報(bào)的4季度報(bào)和年報(bào)嗎？
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你好，什么原因調(diào)增？如果實(shí)際有業(yè)務(wù)，但是沒(méi)有發(fā)票的，或者超過(guò)扣除比例的，這些都不需要調(diào)整。一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)的，這兩個(gè)可以不一樣。
07/09 10:47
84785042 
07/09 10:49
那調(diào)整后繳納的企業(yè)所得稅分錄怎么做呢？
郭老師 
07/09 10:52
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸、銀行存款
做了這個(gè)什么都不需要修改的。
84785042
07/09 10:57
那利潤(rùn)表凈利潤(rùn)利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)勾稽關(guān)系不就不一致嗎？
84785042
07/09 10:59
借為未分配利潤(rùn)是計(jì)提的要實(shí)際要繳納的金額是吧
郭老師
07/09 11:00
對(duì)的是的，不一致的可以忽略。
84785042
07/09 11:00
但是我們申報(bào)后去稅務(wù)，稅務(wù)說(shuō)勾稽關(guān)系不正確
84785042
07/09 11:01
要我們給您更改
郭老師
07/09 11:02
你跟他說(shuō)，我們調(diào)整過(guò)企業(yè)所得稅，如果需要要修改的話(huà)，你得修改期初。修改了期初，應(yīng)交稅費(fèi)和利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，但是它會(huì)有一個(gè)影響。你的上一年年末和今年的年初就不一樣了。
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