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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月申報(bào)增值稅的時(shí)候已經(jīng)有上期留抵稅額13944.64，本月銷項(xiàng)稅額41002.22，勾選進(jìn)項(xiàng)稅額29068.36，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
根據(jù)您提供的信息，以下是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄的示例：
首先，將上期留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)到本期的進(jìn)項(xiàng)稅額中： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（上期留抵稅額） 13944.64 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13944.64
然后，根據(jù)本月銷項(xiàng)稅額和勾選進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算應(yīng)納稅額： 應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=41002.22-29068.36-13944.64=-5902.78
最后，將應(yīng)納稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅中： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） -5902.78 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -5902.78
2023 09/20 14:34
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