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老師好，發(fā)現(xiàn)2022年度，社保費用-公司部分少計提1260元，個人部分多計提1260，怎么調(diào)賬呢？ 分錄怎么寫
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借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付職工薪酬社保1260
借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸以前年度損益調(diào)整1260。
2023 09/18 09:17
84784976 
2023 09/18 09:20
還需要調(diào)整利潤分配嗎
郭老師 
2023 09/18 09:21
你好，不需要的，一正數(shù)一負數(shù)不影響了
84784976
2023 09/18 09:22
我們是小企業(yè)會計準則，也是走年度損益調(diào)整嗎
郭老師
2023 09/18 09:24
好，把以前年度損益調(diào)整改成利潤分配未分配利潤。
84784976
2023 09/18 09:28
這樣調(diào)是同時調(diào)整了公司部分跟個人部分嗎
郭老師
2023 09/18 09:29
你好是的，是這么做的。
84784976
2023 09/18 09:29
那2022年少計提的社保費-公司部分， 就不能再2023年所得稅里面扣除了是嗎？
郭老師
2023 09/18 09:29
可以的，最好是修改匯算。青椒。
84784976
2023 09/18 09:32
老師，還是不對啊， 那其他應(yīng)收款-社保（個人），還是掛著1260元，
郭老師
2023 09/18 09:35
借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬。
84784976
2023 09/18 09:38
郭老師，您比較忙，可能我前面表達的不清晰，但還是麻煩您再看下我的問題，現(xiàn)在2023年，發(fā)現(xiàn)2022年度，社保費-公司部分（多計提1260），當時做到社保-個人部分去了，2022年度匯算清繳已經(jīng)過了， 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個問，具體是要怎么樣操作？我們是小企業(yè)會計準則，麻煩老師列個明確的分錄，這一來一回的也耽誤您的時間
郭老師
2023 09/18 09:42
你好，那你前面說的是計提呀，我沒有管你借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款這一筆呀。
郭老師
2023 09/18 09:42
那你到底是哪里做錯了，寫一下完整的。
84784976
2023 09/18 09:49
老師，計提跟支付是對應(yīng)的金額，現(xiàn)在余額是，應(yīng)付職工薪酬-社保， 貸方1260 其他應(yīng)收款-員工社保-借方1260
郭老師
2023 09/18 09:53
你的工資計提的是正確的嗎？
如果是的話，借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)付職工薪酬社保，
借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸利潤分配未分配利潤
借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬工資。
84784976
2023 09/18 09:55
我計提的工資是對的，就是在社保的公司部分跟個人部分弄錯了，計提公司部分少計提1260元，掛到了其他應(yīng)收款-社保（個人）
郭老師
2023 09/18 09:57
寫了你看一下的金額都是1260
84784976
2023 09/18 10:11
其他應(yīng)收款-員工社保-借方余額1260，實際是0， 那您后面寫的 借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬工資，我就要做成相反的么
郭老師
2023 09/18 10:13
你好，借應(yīng)付職工薪酬、社保，貸其他應(yīng)收款。個人負擔的社
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)付職工薪酬社保，
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