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老師，我公司是做銷售的，現(xiàn)在有一個(gè)項(xiàng)目，就是做售后服務(wù)，項(xiàng)目總金額600萬，其中硬件占45%左右，但是客戶公司要求全額開具服務(wù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票，這樣我公司能夠走混合銷售全額開6%的專票給客戶、并同時(shí)抵扣硬件的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好，抵扣是沒有關(guān)系的，因?yàn)榈挚垲愃剖崭秾?shí)現(xiàn)制，合同中把硬件不要單獨(dú)體現(xiàn)嘛，寫上服務(wù)過程中相關(guān)輔助材料乙方自備。
混合銷售的本質(zhì)是一項(xiàng)納稅行為，混合銷售稅務(wù)處理原則是按企業(yè)的主營項(xiàng)目的性質(zhì)劃分增值稅稅目；
2023 09/16 05:57
84784977 
2023 09/16 07:02
我們企業(yè)的這項(xiàng)項(xiàng)目可以認(rèn)定為是混合銷售嗎？
廖君老師 
2023 09/16 07:07
您好，咱這個(gè)硬件的比例46%是挺大的，本來貨物是13%，現(xiàn)在全按6%，如果稅務(wù)查到，就看公司怎么合理解釋，但是有一點(diǎn)，每個(gè)人對(duì)法條的理解是不一樣的（這是我公司專管員說的），就看怎么遞交資料說明我們這樣操作的合理性（咱是提供服務(wù)過程是需要配件輔助）。咱公司這個(gè)有個(gè)難題是這些45%硬性庫存是怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，
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