問(wèn)題已解決

你好，增值稅稅額抵減情況表的本期實(shí)際抵減額如何在賬務(wù)體現(xiàn)

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/15 09:43
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
是金稅盤服務(wù)費(fèi)的抵減嗎
2023 09/15 09:45
84785018
2023 09/15 09:47
不是的，是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的5%的加計(jì)抵減
文文老師
2023 09/15 09:54
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
84785018
2023 09/15 11:13
老師，你好！最近好幾個(gè)月，加計(jì)抵減額抵扣一下，不用繳款，那么每個(gè)月都要做“其他收益/”的科目處理嗎？之前沒(méi)?處理是不是就要把補(bǔ)賬務(wù)處理，不然增值稅-未交增值稅意味金額越來(lái)越多
文文老師
2023 09/15 11:29
是，每個(gè)月都要做“其他收益/”的科目處理
84785018
2023 09/15 11:31
我們采用小企業(yè)制度沒(méi)有“其他收益”適合其他什么科目入賬
文文老師
2023 09/15 11:47
可計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
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