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問題已解決
老師，我們計提工資的時候時，借:管理費-工資，貸:應付職工薪酬-工資，應交稅費-個人所得稅，其他應收款-社保個人部分。 繳納社保費時分錄是，借:管理費用-社保費，貸:銀行存款，這個分錄是不是錯的，是不是沖減應付職工薪酬才對。
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 09/13 11:34
84785040 
2023 09/13 11:39
我們之前的會計在繳納社保時，借方都是借管理費用-社保費公司部分，貸銀行存款，我之后是不是您說的去出分錄比較好呢
樸老師 
2023 09/13 11:45
公司部分的是單獨計提的
84785040
2023 09/13 11:50
我們一直都是合計在工資里計提，是不是都是錯的
樸老師
2023 09/13 11:53
嗯
公司部分要單獨計提
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