免費(fèi)問(wèn)答

我司主營(yíng)物業(yè)出租，8月變?yōu)橐话慵{稅人，絕大部分物業(yè)營(yíng)改增之前獲得，銷(xiāo)項(xiàng)稅額每月約2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額每月月5千，為降低成本，是選擇全部銷(xiāo)項(xiàng)開(kāi)9%，還是部分5%、另一部分9%？如果選后者，抵扣進(jìn)項(xiàng)時(shí)，是不是要按9%占比總銷(xiāo)售額抵扣？

嗯對(duì)，按照的話(huà)，9%的這個(gè)，然后抵扣的話(huà)也是9%

選擇5%和9%同時(shí)開(kāi)嗎？那會(huì)計(jì)科目是不是要同時(shí)新增設(shè)置簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅，即5%的按簡(jiǎn)易計(jì)稅寫(xiě)分錄，9%的按一般計(jì)稅寫(xiě)分錄？

我還想問(wèn)，有沒(méi)有必要區(qū)分，還是全開(kāi)9%?減輕會(huì)計(jì)負(fù)擔(dān)

最好是全開(kāi)9%的建議的

為什么呢？

因?yàn)檫@樣的話(huà)核算方便，而且也能抵扣

那8、9月已同時(shí)開(kāi)5%、9%，能否10月再統(tǒng)一開(kāi)9%，賬務(wù)只能增設(shè)簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅的科目？

可以是10月份同意開(kāi)的這個(gè)的

簡(jiǎn)易計(jì)稅，沒(méi)做過(guò)，會(huì)計(jì)分錄是：1、開(kāi)票時(shí)，借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅（100*5%）；2、交稅時(shí)，借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅（100*5%） 貸 銀行存款（100*5%），就結(jié)束了是嗎？

一般計(jì)稅，會(huì)計(jì)分錄是：1、開(kāi)票時(shí)，借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅（100*9%） 2、購(gòu)入時(shí)，借 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅；3、支付上月增值稅，借 未交增值稅；4、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，借 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅；5、轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)，借 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅。 這些分錄同時(shí)做嗎？

對(duì)的，就是這些分錄，這樣是比較全部了

不是說(shuō)一經(jīng)36個(gè)月不能變更嗎？那10月還能改為一般計(jì)稅嗎？另外，全按9%開(kāi)票，進(jìn)項(xiàng)少的情況下，交稅比5%+9%同時(shí)開(kāi)的多交稅吧？

你們平時(shí)有進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有

我司主營(yíng)物業(yè)出租，8月變?yōu)橐话慵{稅人，絕大部分物業(yè)營(yíng)改增之前獲得，銷(xiāo)項(xiàng)稅額每月約2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額每月約5千

有進(jìn)項(xiàng)的情況下，你最好是選擇一般計(jì)稅的