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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月底計(jì)提就是當(dāng)月工資和下月社保，月初計(jì)提就是當(dāng)月工資和當(dāng)月社保，月底計(jì)提和月初計(jì)提所包含的內(nèi)容實(shí)際上是不一樣的，這種說(shuō)法對(duì)嗎老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我認(rèn)為不對(duì)，權(quán)責(zé)發(fā)生制，不管是月底還是月初，我們計(jì)提都是當(dāng)月成本費(fèi)用
2023 09/11 06:44
84784984 
2023 09/11 06:49
上海這個(gè)地區(qū)是8月社保9月發(fā)，這和工資是同步的，所以月底計(jì)提包含當(dāng)月工資和當(dāng)月社保，而我們是發(fā)的上個(gè)月工資和本月社保，這個(gè)發(fā)放原本就不在一個(gè)時(shí)間點(diǎn)上，如果連續(xù)發(fā)放工資，除了調(diào)整基數(shù)那個(gè)月有變化，其他基本無(wú)變化，所以看不出什么來(lái)，但是當(dāng)有新進(jìn)員工假如第一個(gè)月沒(méi)有社保計(jì)提工資又包含下個(gè)月社保，這個(gè)就很怪了
廖君老師 
2023 09/11 06:54
您好，社保的計(jì)提根據(jù)申報(bào)扣款的明細(xì)來(lái)計(jì)提，新員工的情況很少，不會(huì)有影響的。
個(gè)人承擔(dān)部分根據(jù)工資表記賬，公司承擔(dān)部分看扣款明細(xì)入賬，這樣銀行也不會(huì)有差異
84784984
2023 09/11 07:00
權(quán)責(zé)發(fā)生制是沒(méi)錯(cuò)，那月底計(jì)提工資里社保如果是當(dāng)月的，那這個(gè)社保不是已經(jīng)繳納了嗎？
廖君老師
2023 09/11 07:02
您好，工資里的社保是個(gè)人承擔(dān)的嘛，我們只記的往來(lái)其他應(yīng)付款，已經(jīng)繳納也是這樣做分錄的
根據(jù)工資表?
借：管理費(fèi)用-工資? ?貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬? 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人承擔(dān)社保
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2023 09/11 07:08
老師的意思是已經(jīng)繳納也是當(dāng)月的社保和當(dāng)月的工資？
廖君老師
2023 09/11 07:09
您好，是的呢，不管是先繳還是后繳，個(gè)人部分就是往來(lái)來(lái)賬沖平了
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