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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們公司是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)，社保也是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，我可以月初計(jì)提工資和社保，月末發(fā)工資嗎？工資必須計(jì)提嗎？
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您好
可以月初計(jì)提工資和社保，月末發(fā)工資
工資必須計(jì)提
2020 06/10 17:23
84785005 
2020 06/10 17:29
員工繳納社保的部分公司承擔(dān)了，計(jì)提和繳納的分錄：
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)）
應(yīng)付職工薪酬-工資薪金(個(gè)人承擔(dān))
繳納：借 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-工資薪金(個(gè)人) 貸 銀行存款
這樣分錄對(duì)嗎？
84785005
2020 06/10 17:35
計(jì)提工資 分錄
借 管理費(fèi)用 -職工薪酬 （包含個(gè)人承擔(dān)社保）
貸 應(yīng)付職工薪酬-工資薪金
發(fā)放時(shí)
借 應(yīng)付職工薪酬-工資薪金
貸 銀行存款
這樣嗎？
bamboo老師 
2020 06/10 18:02
這樣賬務(wù)處理正確的
84785005
2020 06/10 18:09
可是我有些糊涂，職工個(gè)人社保部分已在社保計(jì)提了工資薪金，計(jì)提工資的時(shí)候又計(jì)提了，會(huì)重復(fù)了嗎？匯繳時(shí)105050表工資薪金賬載金額填應(yīng)付職工薪酬-工資薪金貸方，實(shí)際發(fā)生額填其借方，感覺好像不對(duì)
bamboo老師
2020 06/10 18:35
抱歉 我只看到了您第一筆 分錄
這會(huì)看到了第二筆
第二筆分錄計(jì)提工資的時(shí)候不要包含個(gè)人社保了 因?yàn)榍懊嬉呀?jīng)計(jì)提了
84785005
2020 06/10 19:06
謝謝老師
bamboo老師
2020 06/10 19:19
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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