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老師，確認應(yīng)交所得稅是實現(xiàn)利潤加調(diào)整金額，是加遞延所得稅資產(chǎn)，減遞延所得稅負債嗎？金額是不乘以稅率的金額
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你好，學(xué)員
應(yīng)交所得稅是當(dāng)期所得稅，是按照利潤總額加減調(diào)整后的金額，乘以稅率計算的
所得稅費用的話，是當(dāng)期所得稅，加上遞延所得稅（遞延所得稅等遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產(chǎn)）
2023 09/10 14:45
84785004 
2023 09/10 14:54
調(diào)整金額，如果是負債不就是減去嗎？用調(diào)整金額/25%
冉老師 
2023 09/10 14:55
如果是遞延，要除以25%
如果給的是直接差異，就是直接調(diào)整的
84785004
2023 09/10 15:05
那我說的遞延所得稅負債是應(yīng)交所得稅減去
遞延所得稅負債/25%嗎？
冉老師
2023 09/10 15:06
那我說的遞延所得稅負債是應(yīng)交所得稅減去
遞延所得稅負債/25%嗎？
遞延所得稅負債，是應(yīng)納稅暫時性差異乘以25%
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