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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷(xiāo)項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅上顯示之前有留抵怎么做分錄呢
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同學(xué)你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，留抵的增值稅，掛在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目余額中就行了。
2023 09/10 14:04
84785045 
2023 09/10 14:10
如果是第一個(gè)月發(fā)生銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有繳稅需要做啥分錄
王雁鳴老師 
2023 09/10 14:12
同學(xué)你好，如果是第一個(gè)月發(fā)生銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有繳稅，就按我上面的分錄做就行了。
84785045
2023 09/10 14:15
之前有人告訴我說(shuō)不用做分錄
王雁鳴老師
2023 09/10 14:18
同學(xué)你好，理論上是按我說(shuō)的做分錄，實(shí)際操作中，也可以不用做分錄處理。
84785045
2023 09/10 14:19
如果不做分錄的話，第二個(gè)月上面的怎么
王雁鳴老師
2023 09/10 14:20
同學(xué)你好，如果不做分錄，等年未，或者繳納增值稅時(shí)，再做分錄也可以的。
84785045
2023 09/10 14:54
第一個(gè)月份銷(xiāo)小于進(jìn)項(xiàng)，按上面分錄做了，第二個(gè)月銷(xiāo)大于進(jìn)，有上個(gè)月的留抵，還是沒(méi)有繳稅。咋做分錄啊，我這個(gè)平不了
王雁鳴老師
2023 09/10 14:56
同學(xué)你好，第二個(gè)月，分錄，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這樣做分錄就行了。沒(méi)交增值稅，留抵到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。平不了是正確的。
84785045
2023 09/10 15:21
留抵的分錄不用做？
王雁鳴老師
2023 09/10 15:26
同學(xué)你好，把留抵的余額掛到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)科目上，就可以了，不用再做分錄了。如果你設(shè)置了留抵明細(xì)科目，再把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到留抵明細(xì)科目上，也是可以的。
84785045
2023 09/10 15:32
上個(gè)月轉(zhuǎn)出未交增值稅4000，這個(gè)月貸方轉(zhuǎn)出未交增值稅2000，總的就是借方還有2000，兩個(gè)月是分開(kāi)做的分錄，這樣不合并？
王雁鳴老師
2023 09/10 18:17
同學(xué)你好，這樣不用合并的。
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