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老師，想請問一下這題為什么年初確認(rèn)的遞資12.5加上之后又減去呢？
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您好，我看看這個題目
2023 09/07 12:23
一休哥哥老師 
2023 09/07 12:26
這個題目有學(xué)員問過的
遞延所得稅資產(chǎn)余額
=12.5+45+30+1.5-12.5=76.55元
12.5前面的一個12.5 是期初的的遞延所得稅資產(chǎn)
45+30+1.5-12.5
這一串?dāng)?shù)字 是 本期的遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額。
因?yàn)樵?023年末公司盈利了，所以進(jìn)行了虧損彌補(bǔ)，所以轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，所以這里就是-12.5
一休哥哥老師
2023 09/07 12:27
遞延所得稅資產(chǎn)余額
=期初12.5+本期發(fā)生（45+30+1.5-12.5）=76.55
一休哥哥老師
2023 09/07 12:27
公式就是
期初+本期發(fā)生=期末余額
84784996 
2023 09/07 12:31
就是我本期盈利了，12.5對應(yīng)的可以少交企業(yè)所得稅，已經(jīng)使用了所以要減少是這個意思嗎？
一休哥哥老師
2023 09/07 13:14
是的
所以轉(zhuǎn)回了所以轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)12.5
代表本期可以少交所得稅
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