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實(shí)務(wù)
問題已解決
一批出口退稅的商品退不成功，稅局要求當(dāng)作免稅銷售額，并且要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出要怎么算？說是轉(zhuǎn)出出口商品的所用材料的進(jìn)項稅額就可以，是不是看結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本那張分錄，成本×13%=要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額？？這樣子做嘛？
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您好，同學(xué)，請稍等下
2023 09/07 11:23
向陽老師 
2023 09/07 11:40
你好，那你有沒有辦公費(fèi)的，分不出對應(yīng)的進(jìn)項是多少的？
84784991 
2023 09/07 14:26
有啊，而且他有內(nèi)銷也有外銷的，所以要怎么算？
向陽老師
2023 09/07 14:32
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額：
不得抵扣的進(jìn)項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算。
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