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老師您好，這個增值稅為什么現(xiàn)在不直接繳納呢？而且附加稅也沒有計算，
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你好。34行的這個增值稅就是你需要繳納的稅款，然后你之前有留底退稅，附加稅抵扣了，不需要交。
2023 09/07 11:22
84784985 
2023 09/07 12:37
不對啊，就是用了之前的抵扣過了還需要繳納800多的
郭老師 
2023 09/07 12:38
你的銷項、進項分別是多少？
84784985
2023 09/07 12:43
老師您看一下這個表格
郭老師
2023 09/07 12:46
你才抵扣了300，你本來需要交1100多，然后現(xiàn)在抵扣了300，還剩下800需要交。
84784985
2023 09/07 12:47
那為什么上面的附加稅都沒有金額顯示？
郭老師
2023 09/07 12:50
你之前有退稅增量留底退稅，它可以抵扣你的附加稅
84784985
2023 09/07 12:57
這個我不太明白，那老師這個我要在8月份的賬里面計提增值稅吧？分錄怎么做？還是等9月繳納后再做分錄？
郭老師
2023 09/07 12:59
增量留抵退稅對應的附加稅給你退回來，這個理解嗎？但是他沒有退回來，留著以后再繼續(xù)抵扣你的附加稅的計稅依據(jù)，直到抵扣完畢。你這個月退回了增值稅100，你下一個月如果增值稅繳納200，只需要按照100來交附加稅就可以了。
84784985
2023 09/07 13:03
哦哦，老師的意思我明白了，那這個計提和繳納后我要怎么記賬呢？
郭老師
2023 09/07 13:05
繳多少計提多少，借稅金及附加，貸應交稅費，
借應交稅費，貸銀行存款。
84784985
2023 09/07 13:15
老師，這個是我們會計做的賬上面的，如果按這個，我是不是就直接貸 轉出未交增值稅？
郭老師
2023 09/07 13:16
進項小象分別結轉到轉出未交增值稅，然后再結轉到未交增值稅里面去。
84784985
2023 09/07 13:19
沒有未交增值稅這個，那就是交的時候直接借轉出未交增值稅嗎？那我之前月份沒有交稅，但是進項稅和銷項稅都沒有結轉到轉出未交增值稅里面
郭老師
2023 09/07 13:24
對的，是的，你可以結轉，也可以不結轉，結轉了沒有余額，沒有結轉一直有余。
84784985
2023 09/07 13:26
老師，那就是我現(xiàn)在不用計提，等9月份繳納的時候直接借 轉出未交增值稅，然后其他的步驟都不做，是嗎？
郭老師
2023 09/07 13:28
可以的，可以怎么做的？
84784985
2023 09/07 13:32
好的，謝謝老師
郭老師
2023 09/07 13:34
不用客氣，工作愉快。
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