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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
外購(gòu)商品用于贈(zèng)送，對(duì)方開具的增值稅普通發(fā)票，會(huì)計(jì)怎么做賬
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你好，這個(gè)應(yīng)該由你們開具普票，對(duì)方只能開公益捐贈(zèng)收據(jù)
2023 09/07 10:48
84785001 
2023 09/07 10:51
贈(zèng)送客戶
84785001
2023 09/07 10:51
不是捐贈(zèng)
家權(quán)老師 
2023 09/07 10:57
贈(zèng)送還是你們開票的哈，不能是對(duì)方開票
84785001
2023 09/07 11:16
你沒懂，我司購(gòu)買了商品用于贈(zèng)送客戶，對(duì)方是不是要開票給我們，對(duì)方開的是1個(gè)點(diǎn)普票，客戶沒有找我們要發(fā)票，我就問(wèn)我司這個(gè)業(yè)務(wù)怎么做分錄，要不要繳增值稅
家權(quán)老師
2023 09/07 11:18
這個(gè)就是：視同銷售時(shí)賬務(wù)處理
借：銷售費(fèi)用
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
84785001
2023 09/07 11:19
會(huì)計(jì)學(xué)堂老師這么水啊，比我好不專業(yè)。你查查嗨，還確認(rèn)收入？
家權(quán)老師
2023 09/07 11:24
不知道就不怪你哈，查查增值稅法規(guī)定再罵老師也不遲哈。對(duì)外贈(zèng)送就是要視同銷售交增值稅哈
84785001
2023 09/07 11:24
是視同銷售處理，不是視同銷售。分錄直接搬過(guò)來(lái)。
家權(quán)老師
2023 09/07 11:29
所謂視同銷售就是要確認(rèn)增值稅的哈
84785001
2023 09/07 11:30
有相關(guān)文件號(hào)嗎
家權(quán)老師
2023 09/07 11:31
文件就是增值稅法實(shí)施細(xì)則
84785001
2023 09/07 11:31
這種情況是不確認(rèn)收入的
家權(quán)老師
2023 09/07 11:36
為了跟增值稅申報(bào)保持一致要確認(rèn)收入，原來(lái)的會(huì)計(jì)制度是不用確認(rèn)收入，新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則視同銷售要確認(rèn)收入的。
不管是否確認(rèn)收入，最終不影響所得稅。因?yàn)槭杖?成本的金額
84785001
2023 09/07 11:43
這個(gè)情況是視同銷售處理，不屬于視同銷售的8種情況
家權(quán)老師
2023 09/07 11:45
不要再扯這個(gè)事了哈，都說(shuō)了以前的會(huì)計(jì)制度，可以不做收入，現(xiàn)在的準(zhǔn)則要做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。如果感覺老師有錯(cuò)誤，你可以聯(lián)系稅局12366求證哈
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