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老師，因為公允價值所形成的差異，后有遞延所得稅資產(chǎn)或者是遞延所得稅負債，這個差異要不要記入應納稅所得額？遞延所得稅和遞延所得稅負債不影響企業(yè)所得稅費用嗎？
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你好，學員，如果是公允價值變動損益產(chǎn)生的，影響企業(yè)所得稅的
如果是公允價值變動產(chǎn)生的其他綜合收益引起的，不影響企業(yè)所得稅
2023 09/05 09:00
84784960 
2023 09/05 09:26
老師，該計算應交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎(chǔ)調(diào)整和調(diào)整得出，那個調(diào)增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
84784960
2023 09/05 09:27
老師，在計算應交所得稅時，應納稅所得額是在利潤總額的基礎(chǔ)上調(diào)增和調(diào)減得出，那個調(diào)增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
冉老師 
2023 09/05 09:32
老師，該計算應交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎(chǔ)調(diào)整和調(diào)整得出，那個調(diào)增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
調(diào)增的是可抵扣暫時性差異
冉老師
2023 09/05 09:32
老師，該計算應交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎(chǔ)調(diào)整和調(diào)整得出，那個調(diào)增是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
調(diào)增的是可抵扣暫時性差異
84784960
2023 09/05 09:33
如果是公允價值變動引起的損益，是不是要應納稅所得額里面調(diào)增調(diào)減?。?/div>
冉老師
2023 09/05 09:34
如果是公允價值變動引起的損益，是不是要應納稅所得額里面調(diào)增調(diào)減??？
是的，學員，要調(diào)增調(diào)減的
84784960
2023 09/05 09:42
老師，這個題無形資產(chǎn)里會計和計稅基礎(chǔ)形成了可抵扣暫時性差異 5，那為什么不在應納稅所得額里面反應出來呢？
冉老師
2023 09/05 09:46
是自行研發(fā)差生的差異嗎
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老師好，遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，對吧，
其他債權(quán)投資公允價值變動增加200萬元，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，但是對應科目計入了其他綜合收益，不影響所得稅費用，但是影響遞延所得稅負債，我這樣理解對嗎？謝謝
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遞延所得稅，無形資產(chǎn)。該有應應納稅暫時性差異或者可抵扣暫時性差異。但是他沒有影響損益。就是不影響所得稅費用，是不是？就是算到遞延所得稅資產(chǎn)是多少？遞延所得稅負債是多少？直接就沒了，是不是？那就是他形成的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債這個分錄怎么做？
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這題為什么是遞延所得稅負債？賬面小于公允價值，小抵大納，不是應該是可抵扣差異，是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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遞延所得稅費用和收益與遞延所得稅資產(chǎn)、負債的區(qū)別？遞延所得稅負債影響所得稅費用嗎？
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老師，可抵扣暫時性差異就是遞延所得稅資產(chǎn)，就是留著未來可以抵稅的，屬于自己的，所以叫遞延所得稅資產(chǎn)
應納稅暫時性差異就是遞延所得稅負債，就是未來還要交的稅，是負債，所以叫遞延所得稅
這樣理解對嗎
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