問(wèn)題已解決

老師，因?yàn)楣蕛r(jià)值所形成的差異，后有遞延所得稅資產(chǎn)或者是遞延所得稅負(fù)債，這個(gè)差異要不要記入應(yīng)納稅所得額？遞延所得稅和遞延所得稅負(fù)債不影響企業(yè)所得稅費(fèi)用嗎？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/05 08:53
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，如果是公允價(jià)值變動(dòng)損益產(chǎn)生的，影響企業(yè)所得稅的 如果是公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的其他綜合收益引起的，不影響企業(yè)所得稅
2023 09/05 09:00
84784960
2023 09/05 09:26
老師，該計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，因納稅所得額是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)調(diào)整和調(diào)整得出，那個(gè)調(diào)增是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異呀？
84784960
2023 09/05 09:27
老師，在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上調(diào)增和調(diào)減得出，那個(gè)調(diào)增是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異呀？
冉老師
2023 09/05 09:32
老師，該計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，因納稅所得額是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)調(diào)整和調(diào)整得出，那個(gè)調(diào)增是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異呀？ 調(diào)增的是可抵扣暫時(shí)性差異
冉老師
2023 09/05 09:32
老師，該計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)，因納稅所得額是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)調(diào)整和調(diào)整得出，那個(gè)調(diào)增是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異呀？ 調(diào)增的是可抵扣暫時(shí)性差異
84784960
2023 09/05 09:33
如果是公允價(jià)值變動(dòng)引起的損益，是不是要應(yīng)納稅所得額里面調(diào)增調(diào)減?。?/div>
冉老師
2023 09/05 09:34
如果是公允價(jià)值變動(dòng)引起的損益，是不是要應(yīng)納稅所得額里面調(diào)增調(diào)減??？ 是的，學(xué)員，要調(diào)增調(diào)減的
84784960
2023 09/05 09:42
老師，這個(gè)題無(wú)形資產(chǎn)里會(huì)計(jì)和計(jì)稅基礎(chǔ)形成了可抵扣暫時(shí)性差異 5，那為什么不在應(yīng)納稅所得額里面反應(yīng)出來(lái)呢？
冉老師
2023 09/05 09:46
是自行研發(fā)差生的差異嗎
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