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問(wèn)題已解決
這道題哪個(gè)數(shù)字用的上，哪個(gè)數(shù)字用不上？為什么呢？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好。學(xué)員。你說(shuō)的是所得稅費(fèi)用的題目嗎
2023 09/04 08:37
84784971 
2023 09/04 10:06
是的，答案如下，我看不懂
84784971
2023 09/04 10:06
是的，答案如下，我看不懂
冉老師 
2023 09/04 10:09
首先所得稅費(fèi)用等于稅法上的當(dāng)期所得稅+加上會(huì)計(jì)上的遞延所得稅，當(dāng)期所得稅等于2000*25%=500，遞延所得稅等于-20，所以所得稅費(fèi)用=500-20=480
冉老師
2023 09/04 10:10
首先所得稅費(fèi)用等于稅法上的當(dāng)期所得稅+加上會(huì)計(jì)上的遞延所得稅，當(dāng)期所得稅等于2000*25%=500，遞延所得稅等于-20，所以所得稅費(fèi)用=500-20=480
84784971
2023 09/04 13:12
那答案里還有個(gè):? 減去遞延所得稅收益，是咋回事呢？
84784971
2023 09/04 13:14
還有，為何遞延所得稅為何是-20？與遞延所得稅負(fù)債30無(wú)關(guān)呢？
冉老師
2023 09/04 13:30
這個(gè)答案的意思是遞延所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)
冉老師
2023 09/04 13:31
老師寫一下分錄
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸遞延所得稅費(fèi)用
84784971
2023 09/04 14:42
老師，看第一個(gè)圖片，這個(gè)題的計(jì)算原理是啥？
冉老師
2023 09/04 14:43
學(xué)員，你說(shuō)的是第二個(gè)圖片所得稅費(fèi)用的計(jì)算嗎，第一個(gè)圖片不是計(jì)算題的
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