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問題已解決
老師，上個月收貨時，進(jìn)項稅額多記了2元，“庫存商品_銷售庫存”少記了2元，這個月想調(diào)賬，調(diào)賬分錄為“ 借：庫存商品_銷售庫存 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額。 我想問一下，進(jìn)項稅金額調(diào)減，是記借方負(fù)數(shù)-2，不記貸方正數(shù)吧？另外，是否需要“未交增值稅”科目去調(diào)？
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你好，學(xué)員，就是進(jìn)項稅借方負(fù)數(shù)的
2023 09/02 20:26
84784972 
2023 09/02 20:31
好的，另外，正常情況下，上個月月底需要結(jié)轉(zhuǎn)至”未交增值稅“科目中，不過這個月有多余的進(jìn)項稅幾百元可抵扣。這樣的話，這筆賬調(diào)完后，就不用把這2元再往“未交增值稅”科目調(diào)了吧？
84784972
2023 09/02 20:31
好的，另外，正常情況下，上個月月底需要結(jié)轉(zhuǎn)至”未交增值稅“科目中，不過這個月有多余的進(jìn)項稅幾百元可抵扣。這樣的話，這筆賬調(diào)完后，就不用把這2元再往“未交增值稅”科目調(diào)了吧？
84784972
2023 09/02 20:31
發(fā)重了，您只看第二段就可以
84784972
2023 09/02 20:31
發(fā)重了，您只看第二段就可以
冉老師 
2023 09/02 20:32
好的，另外，正常情況下，上個月月底需要結(jié)轉(zhuǎn)至”未交增值稅“科目中，不過這個月有多余的進(jìn)項稅幾百元可抵扣。這樣的話，這筆賬調(diào)完后，就不用把這2元再往“未交增值稅”科目調(diào)了吧？
是的，不用專門將2元結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
冉老師
2023 09/02 20:32
好的，另外，正常情況下，上個月月底需要結(jié)轉(zhuǎn)至”未交增值稅“科目中，不過這個月有多余的進(jìn)項稅幾百元可抵扣。這樣的話，這筆賬調(diào)完后，就不用把這2元再往“未交增值稅”科目調(diào)了吧？
是的，不用專門將2元結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
冉老師
2023 09/02 20:32
好的，學(xué)員，老師看到了
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