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小天老師，應(yīng)該是我不好意思，耽誤你休息的時(shí)間了 應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，因?yàn)橹皶?huì)計(jì)漏了幾個(gè)發(fā)工資的分錄，所以應(yīng)付職工薪酬是貸方掛了20多萬(wàn)。按道理，如果賬沒漏，應(yīng)該是借方多了半年個(gè)人社保的金額，對(duì)吧老師。 反正我利用其他應(yīng)付款～張偉這個(gè)科目，把應(yīng)付職工薪酬調(diào)平了

至于調(diào)平的依據(jù)合不合理我也管不了那么多了。

艷艷好，沒事兒，想到問題只管@小天老師，我看到就是第一時(shí)間回復(fù)的。 如果賬沒漏，應(yīng)該是借方多了半年個(gè)人社保的金額，是的呢 利用其他應(yīng)付款～張偉這個(gè)科目，把應(yīng)付職工薪酬調(diào)平，咱倆這么默契啊，我也想用這個(gè)方法處理

也就是說，我把應(yīng)付職工薪酬這個(gè)不平的賬轉(zhuǎn)嫁到其他應(yīng)付～張偉里面去了。

艷艷好，是的呢，調(diào)賬把以前亂的搞不清都用?其他應(yīng)付～張偉 來調(diào)整

小天老師，我還有個(gè)問題想請(qǐng)教您。就是由于工資的賬這一塊是亂的，所以關(guān)于工資賬怎么做，我現(xiàn)在還是云里霧里，再加上我們社保是8月交8月，工資又是8月發(fā)7月。而個(gè)稅系統(tǒng)也是9月報(bào)8月個(gè)稅，8月發(fā)的又是7月工資。這錯(cuò)綜復(fù)雜的交錯(cuò)，讓我亂了陣腳。我應(yīng)該怎么更好的去理清我的思路和做好我的賬呢？ 比如今天，老板給了我8月支付7月工資的流水，那我應(yīng)該就要依據(jù)老板給的這個(gè)流水來在9月申報(bào)8月個(gè)稅（7月工資）對(duì)吧？

艷艷好，社保交當(dāng)月，工資發(fā)上月，申報(bào)在下月，都是這樣的時(shí)間的，不會(huì)亂的。一會(huì)我把3個(gè)分錄寫在下面。 今天，老板給了我8月支付7月工資的流水，不對(duì)，7月工資不是在8月支付了么 社保交當(dāng)月 （計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)1628? ? ?管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)公積金? 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金? 1752 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保? 627.4? 其他應(yīng)收款-公積金 124? ?應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金? 1752? ?貸：銀行存款? ?1752+124+627.4 工資發(fā)上月計(jì)提 （計(jì)提工資）借：管理費(fèi)用-工資? 6000? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 6000 （員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 627.4+124+7.46 ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 7.46 （實(shí)發(fā)工資申報(bào)個(gè)稅）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資5241.14? ?其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 7.46? ??貸：銀行存款? 5241.14? +7.46 您看，上面 所有應(yīng)付，其他應(yīng)收 都平的

就是今天9月1號(hào)老板給我打印出了8月的銀行流水，8月支付給員工的工資，是員工7月份的工資。對(duì)吧，是這個(gè)邏輯吧老師

艷艷好，是的，8月支付7月工資，我們也是這樣的