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問題已解決
老師，我們單位去年延期的10000多的稅款今年四月份到期一直沒交，7月份申報時有留抵稅額1000多，8月份稅務(wù)局給打電話說讓抵減去年所欠的稅款，現(xiàn)在8月份的進(jìn)項有6000留抵，該怎么賬務(wù)處理
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同學(xué)你好
之前咋做的
2023 09/01 10:11
84785043 
2023 09/01 10:12
一直沒做處理呢
樸老師 
2023 09/01 10:18
那你直接做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就可以
84785043
2023 09/01 10:20
具體怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
樸老師
2023 09/01 10:30
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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