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您好老師，項目管理人員的工資計入工程施工-間接費(fèi)用-人工費(fèi)，月末要怎么分?jǐn)偰?？我們是按開票確認(rèn)收入的，

84784971| 提問時間：2023 08/31 16:13
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
可以按照項目來分?jǐn)偟匠杀纠锏摹?/div>
2023 08/31 16:15
84784971
2023 08/31 16:19
老師，1、那就是當(dāng)月開了哪個項目的銷項票，就把這筆間接費(fèi)用轉(zhuǎn)入哪個項目對嗎？2、如果當(dāng)月有兩個以上項目開票的話，那是根據(jù)幾個項目的開票金額來分?jǐn)傔@筆費(fèi)用嗎？3、如果當(dāng)月沒有開票呢？就先掛在間接費(fèi)用，不分?jǐn)倖幔康饶脑麻_票了再一起分?jǐn)倖幔?/div>
玲老師
2023 08/31 16:21
和開發(fā)票沒有關(guān)系呀，咱這個不是進(jìn)入到工程施工這個科目嗎？
84784971
2023 08/31 16:24
老師，我計提工資時做的是：借：工程施工-間接費(fèi)用-人工費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬，對吧 您說根據(jù)項目來分，那就是這個項目經(jīng)理負(fù)責(zé)哪幾個項目，根據(jù)這幾個項目的合同總金額來分？這個意思嗎？
玲老師
2023 08/31 16:27
你好 對的這樣對的? ?是
84784971
2023 08/31 16:33
老師，問題1、那比如A項目合同金額100萬，B項目合同金額200萬，那分配率=計提的間接費(fèi)用/100+200這樣計算對嗎？ 2、是每個月計提完工資，都必須再做一筆分配的分錄嗎？分配的分錄：借：工程施工-合同成本-**項目-間接費(fèi)用，貸：工程施工-間接費(fèi)用-人工費(fèi)，分錄是這樣嗎？ 3、哪個項目開了銷項發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)的時候再把分配的成本轉(zhuǎn)到主營成本，對嗎？
玲老師
2023 08/31 16:39
你好 1對 ，2可以? ，3對的 是的?
84784971
2023 08/31 16:45
好的，謝謝老師，還有個問題，就是我們費(fèi)用票不多，可以不用分配到項目里，直接都入管理費(fèi)用嗎？
玲老師
2023 08/31 16:46
你好? 不恰當(dāng) 這個記成本對?
84784971
2023 08/31 16:55
噢，那老師，管理費(fèi)用分?jǐn)偟脑?，也是按照幾個項目的合同總金額來分?jǐn)倖幔?/div>
玲老師
2023 08/31 16:56
可以這樣處理的。其實管理費(fèi)用沒有必要來分?jǐn)偟摹?/div>
84784971
2023 08/31 16:58
老師，那不分?jǐn)?，就每月整體都計入管理費(fèi)用，可以嗎？還是您意思不分?jǐn)傊苯佑嬋肽囊粋€項目呢？
玲老師
2023 08/31 17:09
管理人員他是他的工資應(yīng)該記在項目的成本里，不是計入到管理費(fèi)用。 咱們說的是項目上的管理人員。
玲老師
2023 08/31 17:09
然后咱們有好幾個項目都用這一套人馬進(jìn)行管理，所以把它的人工的成本分配到項目里面，分配到不同的項目里面。
84784971
2023 08/31 17:12
噢，老師，可能我沒表達(dá)明白，我說的費(fèi)用不是指工資，管理人員的工資前面您跟我說明白了，我說的是餐費(fèi)呀，辦公費(fèi)、差旅費(fèi)之類的，所以想著這些是不是可以不用分?jǐn)?，直接計入管理費(fèi)用-公辦費(fèi)/招待費(fèi)/差旅費(fèi)，這樣呢
玲老師
2023 08/31 17:14
可以的，可以這樣處理。
玲老師
2023 08/31 17:14
我不知道你換問題了，我一直想著前面管理人員工資呢。
84784971
2023 08/31 17:14
好的，謝謝老師
84784971
2023 08/31 17:15
不好意思老師，沒表達(dá)清楚，謝謝啦
玲老師
2023 08/31 17:15
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