問(wèn)題已解決

老師，7月份收到去年已經(jīng)入賬成本的發(fā)票，該怎么賬務(wù)處理呢

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/31 14:57
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好， 去年入賬的成本是沒(méi)有發(fā)票的，是嗎？
2023 08/31 14:58
84785034
2023 08/31 15:20
是的，沒(méi)有發(fā)票沒(méi)有付款
84785034
2023 08/31 15:21
是在匯算之后收到的發(fā)票跟付款
劉艷紅老師
2023 08/31 15:29
把前面的暫估做負(fù)數(shù)分錄，再做正數(shù)分錄
84785034
2023 08/31 15:43
所得稅匯算的時(shí)候調(diào)減了，明年匯算清繳的時(shí)候可以調(diào)回來(lái)吧
劉艷紅老師
2023 08/31 15:44
你暫估了，為什么還要調(diào)減了？
84785034
2023 08/31 15:46
沒(méi)有收到發(fā)票也沒(méi)付款呀
劉艷紅老師
2023 08/31 15:51
你的意思是匯算清繳時(shí)沒(méi)有收到發(fā)票，你調(diào)減了，那這個(gè)就是少交稅了呀，你前面分錄是不是也做了暫估了
84785034
2023 08/31 16:11
沒(méi)有少交稅，成本調(diào)減了。
84785034
2023 08/31 16:15
22年未收到票按價(jià)稅合計(jì)金額入賬了，23年7月收到了發(fā)票，實(shí)際成本比賬上暫估金額要小，有進(jìn)項(xiàng)稅
劉艷紅老師
2023 08/31 16:27
哦，那這種明年匯算清繳的時(shí)候可以調(diào)回來(lái)
84785034
2023 08/31 17:33
那多估的這部分成本，放到未分配利潤(rùn)科目嗎？
劉艷紅老師
2023 08/31 18:01
需要的，這個(gè)會(huì)沖減收入的
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