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實(shí)務(wù)
問題已解決
上年收入多成本少，今年收入少成本高，今年的利潤表凈利潤一直負(fù)數(shù)，怎么調(diào)整
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你好，你的收入小于成本了嗎？那你去年是成本少做了還是怎么了？
2023 08/30 08:49
84784986 
2023 08/30 08:58
是因?yàn)楣こ填惼髽I(yè)，成本回的晚，大部分都是今天回成本票，上一年就先暫估成本了，今年沖回暫估，但是利潤表凈利潤一直是負(fù)數(shù)
郭老師 
2023 08/30 08:59
你好，那你紅沖之前的在做發(fā)票的，一正數(shù)一負(fù)數(shù)應(yīng)該不影響的，你紅蟲贊股怎么做的，發(fā)票又是怎么做的？
84784986
2023 08/30 09:02
紅沖跨年暫估成本：借應(yīng)付賬款-暫估，貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。收到成本票：借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-XX公司
郭老師
2023 08/30 09:04
你好，收到成本發(fā)票，這個(gè)不對，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款。借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整做這個(gè)，你做今年的主營業(yè)務(wù)成本在今年抵扣了不是嗎？
84784986
2023 08/30 09:07
上一年暫估成本：借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估。今年紅沖跨年暫估成本：借應(yīng)付賬款-暫估，貸以前年度損益調(diào)整；借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。收到成本票：借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款-XX公司；借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。整個(gè)過程是這樣寫的吧？其他還需要調(diào)整什么嗎？
郭老師
2023 08/30 09:10
對的，是的，匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增了沒有？
84784986
2023 08/30 09:13
稅務(wù)匯算清繳一般在5月底之前，但是我們是之后收到的成本票，如果想要納稅調(diào)增，是改2022年報(bào)表，還是等2023年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)增？這種調(diào)增的話，一般在申報(bào)表哪個(gè)欄目下填寫？填寫金額按照什么來衡量？
郭老師
2023 08/30 09:19
你好，五月份沒有發(fā)票的時(shí)候納稅調(diào)增就可以的，然后后期到了發(fā)票，你在明年的匯算清繳里納稅調(diào)減。
84784986
2023 08/30 09:24
是在這個(gè)表格里的紅框里調(diào)增調(diào)減嗎？那我現(xiàn)在是不是需要改2022年的匯算清繳表，先調(diào)增，等下一年再調(diào)減
郭老師
2023 08/30 09:27
對的，是的，是這么做的。
84784986
2023 08/30 09:29
好的，那我明白了。老師，我還想問個(gè)問題。個(gè)人賣自有房屋、個(gè)人車牌出租收到的錢，怎么交稅呢？
郭老師
2023 08/30 09:30
房屋租金的增值稅5%，附加稅6%，印花稅千分之一減半，房產(chǎn)稅6%，個(gè)人所得稅20%。地方有點(diǎn)差異的，有些是0.5%到百分之二
郭老師
2023 08/30 09:30
車輛出租增值稅1%，附加稅6%，個(gè)稅20%。
郭老師
2023 08/30 09:31
上面的房屋租金的增值稅起征點(diǎn)，普通發(fā)票是10萬。
84784986
2023 08/30 09:32
那個(gè)人汽車車牌出租收到的錢，需要交什么稅呢？
郭老師
2023 08/30 09:34
車牌和車輛的一樣
84784986
2023 08/30 09:34
好的，那我明白了，謝謝老師
郭老師
2023 08/30 09:39
不用客氣，工作愉快。
84784986
2023 08/30 09:40
老師，車輛抵押出去，再租回，涉及什么知識(shí)呢？有交稅的需要嗎？
郭老師
2023 08/30 09:42
你好，是售后回租還是什么的。
郭老師
2023 08/30 09:42
抵押出去不過戶
你不需要出租回來
84784986
2023 08/30 09:46
抵押出去，原車主就失去了所有權(quán)，但是還是想用那輛車，和對方溝通以租的方式先用著，這種情況涉及什么知識(shí)。如果是售后回租，又涉及什么知識(shí)呢？
郭老師
2023 08/30 09:50
你好，抵押出去你們實(shí)際過戶了嗎？沒有過戶的話還可以用
郭老師
2023 08/30 09:50
涉及到增值稅的問題，一般納稅人6%，小規(guī)模的1%。
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