尊敬的老師,能解惑下嗎?房開(kāi)企業(yè)季報(bào)中特定業(yè)務(wù)填寫(xiě) 每月已計(jì)提增值稅附加稅,于下月繳納 借:營(yíng)業(yè)稅金及附加1000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加1000 借:應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加1000 貸:銀行存款1000 土增稅分錄 借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-預(yù)交土增稅17500 貸:銀行存款17500 假設(shè)毛利10%,特定業(yè)務(wù)填寫(xiě)公式 預(yù)收款?1.09??10%?預(yù)交的稅金及附加(17500) 這里的預(yù)交的稅金及附只需要減了交土增稅的部分,不需要再減增值稅附加稅部分。因?yàn)橥猎龆愇崔D(zhuǎn)入稅金及附加科目,不在損益里面,而增值稅附加稅已經(jīng)計(jì)提在營(yíng)業(yè)稅金及附加科目,它已經(jīng)在損益里面了。這樣理解正確嗎?
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2023 08/29 20:57
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- 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 借 應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅 貸 銀行存款 這樣可對(duì) 256
- 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅,計(jì)提時(shí)才用到稅金及附加(科目),繳納時(shí)直接用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅(科目)對(duì)嗎?那計(jì)提到稅金及附加的數(shù)不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎? 598
- 3月份計(jì)提稅金及附加:借:稅金及附加189.39 貸:應(yīng)交稅費(fèi)---城建稅 189.39,納稅申報(bào)時(shí)依照“六稅兩費(fèi)”減免政策,稅金及附加共申報(bào)了55.35,4月份繳納稅金及附加55.35,借:應(yīng)交稅費(fèi)---城建稅55.35貸銀行存款55.35,那四月份的調(diào)整分錄是什么,可以完整的寫(xiě)一下分錄嗎 142
- 1.現(xiàn)在繳納附加稅 是不是借 稅金及附加 2.也不需要計(jì)提附加稅? 288
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