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問題已解決
借 稅金及附加 貸 應交稅費-已交稅金 借 應交稅費-已交稅 貸 銀行存款 這樣可對
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 不是 我不想是問稅金附加的使用
07/17 09:42
84785032 
07/17 09:42
我想問已交稅金的使用
84785032
07/17 09:42
公司繳納的增值稅，前期不計提，在繳納的時候記 借 應交稅費-已交稅金
貸 銀行存款
期末不結(jié)轉(zhuǎn)損益有余額。這樣記賬可照
84785032
07/17 09:49
不是預交
84785032
07/17 09:49
我們賬上有銷項稅金也有進項稅金
84785032
07/17 09:50
但是我們主管說繳納的時候 直接用應交稅金就行 所以我有點反應不過來
84785032
07/17 09:51
我們不按正規(guī)的那種 轉(zhuǎn)到未交。應交 然后等等 我們直接計入已交行不行呀
84785032
07/17 09:51
一般納稅人
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07/17 09:53
使用的科目是 應交稅費-應交增值稅-已交稅金
嬋老師 
07/17 09:38
不對，應交稅費是不含稅金及附加的
應該是：
借：管理費用等
貸：稅金及附加
借：稅金及附加
貸：銀行存款
嬋老師
07/17 09:47
如果是繳納增值稅，是通過應交稅費進行核算，但是在繳納的時候不計提是什么意思？
增值稅前期是賬面有銷項稅金或者進項稅金，差額計入應交稅費-未交稅金里
或者說你們是預繳，如果是預繳增值稅，就不需要計提，直接是：
借：應交稅費-應交增值稅-預繳稅金
貸：銀行存款
也不需要結(jié)轉(zhuǎn)，掛在賬上才能知道前期預繳的稅金
嬋老師
07/17 09:50
那你是小規(guī)模納稅人？
為什么你們賬面沒有應交稅金，還需要直接繳稅呢？
嬋老師
07/17 09:53
同學，前提得你們先有需要繳納稅金才涉及到要去繳納稅金，不先轉(zhuǎn)到未交應交，然后直接就繳納，那你們賬面顯示出來得就是預繳了稅金，這樣很容易引起稅務局得關(guān)注得
嬋老師
07/17 10:05
我不知道為什么你一定是要直接計入已交稅金，你可以這樣賬務處理，只是這樣是有稅務風險的，因為從表上看，你這樣賬務處理顯示的就是你們提前繳納的增值稅，稅務局后臺可能會提示異常
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