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借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　然后將實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅（銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅賬戶中 　　結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這兩種都是一樣的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？

前面第一部分錄不太一樣 一般使用第二個(gè)分錄后 第一個(gè)分錄還用做嗎

你好，咱倆做的其實(shí)是一樣的憑證，你的就是分開做了，我的就是放在一起做了都是可以。

那問一下比如月末不結(jié)轉(zhuǎn) 只做年末結(jié)轉(zhuǎn)做哪個(gè)分錄？

你好，制造那就是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，然后貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，他們的差額就放入轉(zhuǎn)出未交增值稅里面。

制造業(yè)嗎？那外貿(mào)企業(yè)呢？ 一直搞不清 什么情況下企業(yè)用月末 結(jié)轉(zhuǎn) 什么企業(yè)會(huì)用年末結(jié)轉(zhuǎn)呢

這個(gè)上說(shuō)的這種情況 年末需要結(jié)平嗎？

你好，你第一個(gè)畫紅線的那里啊，他是你要交增值稅的時(shí)候那樣計(jì)提，第二個(gè)的話是年底的結(jié)轉(zhuǎn)。

這兩筆分錄都需要做嗎？

你好同學(xué)，如果交稅的話，就第一個(gè)是一定要做，但年底的話，第二個(gè)是一定要做的。

如果不交稅的話，第一個(gè)不用做的。

昨天說(shuō)的兩種分錄 你意思 兩個(gè)分錄都要做嗎？不太明白

比如月末結(jié)轉(zhuǎn) 就寫 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。 實(shí)際工作中，下面這個(gè)分錄需要寫嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

實(shí)際工作中下面這兩個(gè)分錄需要填嗎，需要。

到月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，如果有應(yīng)該交的稅款，你在做上面那個(gè) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。 不需要繳款，不做這個(gè)憑證

那年末這個(gè)分錄也要做嗎？還是月末做了年末這個(gè)分錄就不用做了 為什么有財(cái)務(wù)月末就寫這個(gè)分錄呢？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

還請(qǐng)老師寫完整分錄？

為什么有財(cái)務(wù)月末就寫這個(gè)分錄呢？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

你平時(shí)你不寫也可以，寫上也可以。有的人是習(xí)慣每個(gè)月都這么結(jié)算一次。還有的人是習(xí)慣到月底的時(shí)候看看那個(gè)余額表上的那個(gè)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，然后來(lái)做這么一筆憑證。

明白 那年末要寫這筆分錄嗎？

有差額才要做 沒差額就不用寫這筆分錄呢

一直沒做過結(jié)轉(zhuǎn) 怎么調(diào)整呢

你好同學(xué)，年末呢，你如果每個(gè)月都寫的話，那你年末最后一個(gè)月你肯定養(yǎng)成習(xí)慣了，也是會(huì)寫的，如果平時(shí)不寫呢，那你年末的時(shí)候自己要想著看看，如果有差額的話，你就寫這么一筆憑證。

第二個(gè)如果說(shuō)沒有差額的話，就不用寫的，當(dāng)然你如果說(shuō)一整年都忘記了，對(duì)你也沒有啥壞的影響，因?yàn)槟銏?bào)表上能識(shí)別出他倆的差額來(lái)。

一直沒有做過，結(jié)轉(zhuǎn)的話沒有什么影響，你可以現(xiàn)在看一下你的余額表或者是明細(xì)帳，你看看這個(gè)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，他倆有沒有差額，有的話你可以做一筆相應(yīng)的憑證。

好的老師 謝謝

祝您生活愉快開心快樂