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我的答案為什么不對呢！
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你好，其他應付款的賬面價值和計稅基礎都是一樣的，所以 沒有產(chǎn)生暫時性差異。
2023 08/25 21:48
84785027 
2023 08/25 21:50
不是不允許在計算應納稅所得額扣除嗎？
84785027
2023 08/25 21:51
怎么會一樣呢？
羅雯老師 
2023 08/25 21:53
正是因為不允許在計算應納稅所得額扣除，所以賬面價值和計稅基礎是一樣的。產(chǎn)生暫時性差異是因為和稅法不一致導致的差異，而這里的稅法是要允許扣除的噢
84785027
2023 08/25 21:56
計稅基礎為什么是400，應該是0
羅雯老師
2023 08/25 22:09
預計負債屬于負債類科目
賬面價值=400
計稅基礎=賬面價值-未來可予以稅前扣除金額
由于題干說“不允許稅前扣除”，所以400在未來均不予以稅前扣除
因此：計稅基礎=400-0=400
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