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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)匯算清繳后，退稅怎么做分錄，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債和以前年度損益調(diào)整分別在什么情況下可以用
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
?你好，學(xué)員
退稅的話(huà)，
借銀行存款
貸所得稅費(fèi)用
2023 08/23 22:26
冉老師 
2023 08/23 22:27
遞延所得稅資產(chǎn)，是資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，以及負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)提的
遞延所得稅負(fù)債，是資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，以及負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)提的
以前年度損益調(diào)整是涉及以前年度用重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，本期調(diào)整的話(huà)，損益科目用以前年度損益調(diào)整代替的
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