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1.以下業(yè)務(wù)中,可以按照9%稅率開票的是( ) A.小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)電梯同時提供安裝服務(wù) B.建安公司一般納稅人銷售外購電梯同時提供安裝服務(wù) C.商貿(mào)公司一般納稅人銷售外購電梯同時提供安裝服務(wù) D.電梯公司一般納稅人銷售自產(chǎn)電梯同時提供安裝服務(wù) 單選題,請老師選出正確答案,并對每一條答案進(jìn)行解析。

84784999| 提問時間:2023 08/22 13:42
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,選擇第四個,第一個小規(guī)模的稅率3%或者是1%,今年有優(yōu)惠政策,選擇1%,第二個和第三個,這個都是混合銷售13%的, 第四個安裝的電梯提供的安裝服務(wù),這個是9%兼營 電梯13%安裝9%。
2023 08/22 13:47
84784999
2023 08/22 13:50
正確答案是b。老師,您再看看。
郭老師
2023 08/22 14:02
納稅人銷售活動板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時提供建筑、安裝服務(wù),不屬于財稅〔2016〕36號文件印發(fā))第四十條規(guī)定的混合銷售,應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額,分別適用不同的稅率或者征收率。 政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2017年第11號第一條
郭老師
2023 08/22 14:02
電梯公司一般納稅人銷售自產(chǎn)電梯同時提供安裝服務(wù) 這個是自產(chǎn) 需要銷售服務(wù)和銷售貨物分開
郭老師
2023 08/22 14:04
可以看下這個圖片的
84784999
2023 08/22 14:06
那么正確答案是?
郭老師
2023 08/22 14:07
應(yīng)該是選擇第四個的 第二個不合適
84784999
2023 08/22 14:08
bcd都是一般納稅人,本質(zhì)上有什么區(qū)別嗎?也就是說,為什么是d,而不是bc
84784999
2023 08/22 14:09
11號文 四、一般納稅人銷售電梯的同時提供安裝服務(wù),其安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。
郭老師
2023 08/22 14:09
商貿(mào)公司一般納稅人銷售外購電梯同時提供安裝服務(wù) 混合銷售的 13%
郭老師
2023 08/22 14:10
建安公司一般納稅人銷售外購電梯同時提供安裝服務(wù) 這個存在爭議 我么這邊要求安銷售13%
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