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請(qǐng)問,應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)一次性計(jì)提了,但是年終獎(jiǎng)在第二年分6個(gè)月發(fā)放,6月份前離職的員工,未發(fā)放的年終獎(jiǎng)作廢。 那多計(jì)提的這部分年終獎(jiǎng)能紅沖掉嗎? (應(yīng)付職工薪酬計(jì)提后,能否往回沖呢?)

84784950| 提問時(shí)間:2023 08/21 15:59
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!可以紅沖,但是要更正匯算清繳報(bào)表
2023 08/21 16:00
84784950
2023 08/21 16:01
說錯(cuò)了,是今年1月份計(jì)提的,不是去年計(jì)提的,不需要調(diào)整匯算清繳報(bào)表吧?
宋生老師
2023 08/21 16:03
你好!這樣就不用了
84784950
2023 08/21 16:13
還有上月計(jì)提和發(fā)放員工意外險(xiǎn) 借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 借:應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 貸:銀行存款 現(xiàn)在有一名員工離職,退回了一筆意外險(xiǎn)。請(qǐng)問老師,是否需要按照計(jì)提的分錄,紅沖呢?
宋生老師
2023 08/21 16:13
你好!是的,就是你說的這樣操作
84784950
2023 08/21 16:16
如果直接這樣操作: 借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) (負(fù)數(shù)) 貸:銀行存款(負(fù)數(shù)) 沒有動(dòng)應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi),這樣是否準(zhǔn)確呢?
宋生老師
2023 08/21 16:16
你好!這樣不規(guī)范了
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