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問(wèn)題已解決
老師，我們上個(gè)月給別人開票，有收入，這個(gè)月供應(yīng)商才給我們開票，上個(gè)月沒(méi)有材料結(jié)轉(zhuǎn)。這個(gè)月才能結(jié)轉(zhuǎn)，但是這個(gè)月也沒(méi)有收入，這個(gè)怎么處理啊老師，分錄應(yīng)該怎么寫呢
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您好，那您上月實(shí)際不滿足會(huì)計(jì)收入，就是提前開發(fā)票了？
2023 08/19 18:01
84784996 
2023 08/19 18:01
對(duì)的，出納那邊已經(jīng)開發(fā)票了，開了100萬(wàn)左右
小林老師 
2023 08/19 18:09
您好，上月，借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）【發(fā)票金額】，什么時(shí)候買方驗(yàn)收材料？
84784996
2023 08/19 18:14
這個(gè)月一直在驗(yàn)收啊，我不明白為什么這樣寫分錄，我上個(gè)月直接計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，
小林老師
2023 08/19 18:15
這個(gè)不滿足會(huì)計(jì)收入，因?yàn)榭刂茩?quán)沒(méi)轉(zhuǎn)移，對(duì)方?jīng)]收到產(chǎn)品
84784996
2023 08/19 18:17
因?yàn)樨浳镉悬c(diǎn)多，分好幾次運(yùn)過(guò)去，分好幾次驗(yàn)收，已經(jīng)給他發(fā)過(guò)去了的，只是驗(yàn)收我去配合，而且上個(gè)月有票肯定是要報(bào)稅，報(bào)稅之前要做賬，做賬就要確認(rèn)收入啊
小林老師
2023 08/19 18:17
您好，有驗(yàn)收交付才確認(rèn)收入
84784996
2023 08/19 18:54
如果上個(gè)月已經(jīng)驗(yàn)收就是確認(rèn)收入了，這個(gè)分錄怎么做呢？
小林老師
2023 08/19 19:31
借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84784996
2023 08/19 22:40
好的，謝謝老師，我明白了，如果收到錢了，不確定收入，農(nóng)業(yè)開的也是免稅的，沒(méi)有增值稅，分錄應(yīng)該是怎么樣的呢？
小林老師
2023 08/19 22:50
借銀行存款，貸應(yīng)收賬款
84784996
2023 08/20 08:08
好的，懂了老師，應(yīng)收貸方相當(dāng)于我們欠他們的，等計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，再?zèng)_應(yīng)收貸方到借方，那我把上個(gè)月的憑證改了換到這個(gè)月吧
小林老師
2023 08/20 08:21
是的，您的理解非常正確
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