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問題已解決
跨期收房租 且 一次性收款 只要我會(huì)計(jì)上按權(quán)責(zé)發(fā)生制，稅法上我默認(rèn)選擇權(quán)責(zé)發(fā)生制 就不用匯算清繳調(diào)整 這樣也就不會(huì)大金額影響當(dāng)年應(yīng)納稅所得額 （若按合同約定執(zhí)行，則調(diào)整匯算清繳，填A(yù)105020）這樣理解對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
稅法直接按權(quán)責(zé)發(fā)生制就可以了
但是實(shí)際別提前開下一年的發(fā)票
別提前收下一年的錢
2023 08/19 08:45
84784998 
2023 08/19 15:19
老師 請(qǐng)問不動(dòng)產(chǎn)租賃合同中有三個(gè)月免租期 我方為出租方，這三個(gè)月我是不是得做無票收入交增值稅，那免租期后交全款房租咋做賬，及納稅申報(bào)咋填
郭老師 
2023 08/19 15:22
如果納稅人出租不動(dòng)產(chǎn),租賃合同中約定免租期的,不屬于《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件印發(fā))第十四條規(guī)定的視同銷售服務(wù),不需要繳納增值稅。
郭老師
2023 08/19 15:23
借銀行存款
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
安月做收入
借預(yù)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
郭老師
2023 08/19 15:23
增值稅需要一次申報(bào)，所得稅需要按月確認(rèn)
84784998
2023 08/19 15:24
免租金月份的納稅申報(bào)咋報(bào)呢
郭老師
2023 08/19 15:24
不需要申報(bào)，不做收入不確認(rèn)。
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