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問題已解決
@小天老師，我們律師事務(wù)所有很多的預(yù)收款項(xiàng)未開票，一般都是官司打完了才開票。所以很多預(yù)收賬款未開票，掛了有400多萬，那這400多萬的預(yù)收應(yīng)該怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的您好，咱不是官司打完了要開票的么，那就開票時再確認(rèn)收入把預(yù)收賬款沖銷了，其實(shí)增值稅法規(guī)定是取得款項(xiàng)的當(dāng)天（因?yàn)樵鲋档慕痤~是確定的了）
一、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間
（一）基本規(guī)定
1.銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)：為收訖銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天。
（1）收訖銷售款項(xiàng)，是指納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)過程中或者完成后收到款項(xiàng)。
（2）取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。
（3）先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。
2023 08/18 10:28
84785009 
2023 08/18 10:35
對，我們是等開票了再確認(rèn)收入的。但是預(yù)收賬款那么大掛在那，稅務(wù)局會認(rèn)為我們在避稅對嗎，
84785009
2023 08/18 10:36
因?yàn)樵u估室這次說 我們的經(jīng)營所得申報收入和增值稅申報收入差異過大?？墒俏业臄?shù)據(jù)是一樣的，我不明白評估室為什么說收益過大
廖君老師 
2023 08/18 10:37
您好啊，是的，正準(zhǔn)備回復(fù)您呢。跟我們情況一樣，稅務(wù)懷疑我們延遲交增值稅了
如果稅務(wù)不查的話，等開發(fā)票再確認(rèn)收入交增值稅是沒事的，我們公司銷售收入大，我一直這樣處理，今年3月被稅務(wù)局叫去整改了，收到客戶的款就確認(rèn)收入和交增值稅（申報未開票收入），等客戶開票時再沖回原確認(rèn)收入的分錄（申報未開票收入負(fù)數(shù)，和實(shí)際開票收入）
84785009
2023 08/18 12:02
這本來是要跟您提問的，所以這么說的話。我這兩項(xiàng)并沒有問題?？赡苁穷A(yù)收掛的多帶來的預(yù)警
廖君老師
2023 08/18 12:06
您好啊，我算了一下增值稅收入和經(jīng)營所得收入差異5352.19，這個差異很小的（不過以后還是保持經(jīng)營和增值稅收入一致更好），預(yù)收掛的多帶來的預(yù)警，這個大有可能，這么多的預(yù)收款，稅務(wù)也想把增值稅早點(diǎn)收到的，
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