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問題已解決
老師，請問增值稅一般納稅人填寫申報表的時候，有一個加計抵減是在附表4中。這個加計抵減的數(shù)在主表中的哪里表示呢。 比方說這個月銷項稅額1000，進項稅額5000.留抵稅額是4000 主表中，加計10%。那這個加計的400稅額.需要在主表中填列嘛。還是只是在附表中表現(xiàn)。那假設，次月的銷項稅額是8900.進項稅額是2000.銷項減去進項減去留抵稅=2900.那這個上月留抵加計的400和，當月加計的200.在報表的哪里列示呢，是主表嘛？還是附表的哪里填寫會帶到主表的哪個位置。謝謝。
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你不需要交稅的，不在主表里面提現(xiàn)，你只有需要交稅填寫了實際抵扣金額在19行里面體現(xiàn)的。
2023 08/10 10:08
84785003 
2023 08/10 10:21
老師，附表4加計抵減的那張表：欄次為期初余額，本期發(fā)生額，本期調(diào)減額，本期可抵減額，本期實際抵減額，期末余額。
這個本期調(diào)減額是填寫什么的。如果正常報稅算加計扣除，且當月銷項稅額大于進項稅額和加計扣除金額。這里是不是不用填寫?。窟@里只是用來填寫不能加計抵減的加計稅額啊。
郭老師 
2023 08/10 10:23
之前你加計扣除了，但是你這個月有進項轉(zhuǎn)出的，需要進項轉(zhuǎn)出的金額乘以抵扣率。
郭老師
2023 08/10 10:23
填寫本期發(fā)生額。只填寫本期發(fā)生額就可以的。
84785003
2023 08/10 10:32
謝謝老師。第一種情形下，我當月做賬的時候，不需要對進項和銷項單做一筆結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅借方的分錄了吧。等。下月銷項稅額大于進項稅額的時候，直接做結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅貸方的分錄就行了是不。然后進項加計的稅額，直接在繳費的時候計入其他收益。
郭老師
2023 08/10 10:35
你好，可以按月結(jié)轉(zhuǎn)，也可以按年結(jié)轉(zhuǎn)，這個你自己結(jié)轉(zhuǎn)就可以的
可以
84785003
2023 08/10 10:57
老師，如果我進項大于銷項也結(jié)轉(zhuǎn)的話賬會不會比不結(jié)轉(zhuǎn)清晰一些啊
郭老師
2023 08/10 11:05
好清洗，只要是結(jié)轉(zhuǎn)都清晰，因為你能核對出你每個月的銷項和進項，賬上和申報的是不是一致。
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