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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這兩張分錄是在20年10月分做的固定資產(chǎn)，做錯(cuò)了，現(xiàn)在要在23年1月調(diào)整為投資性房地產(chǎn)，分錄這樣么 借投資性房地產(chǎn)74996478.1 貸固定資產(chǎn)72812114.66 貸應(yīng)交稅費(fèi)-契稅2184363.44 借投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 貸累計(jì)折舊 還是 借投資性房地產(chǎn)74996478.1 貸固定資產(chǎn)74996478.1 借投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 貸累計(jì)折舊 哪個(gè)分錄對(duì)呢
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借投資性房地產(chǎn)74996478.1
貸固定資產(chǎn)72812114.66
貸應(yīng)交稅費(fèi)-契稅2184363.44
這個(gè)可以的，但是正規(guī)的這個(gè)契稅不需要通過應(yīng)交稅費(fèi)。
2023 08/08 10:25
郭老師 
2023 08/08 10:25
你這一部分對(duì)外出租出去有收入嗎？如果有的話，借其他業(yè)務(wù)成本或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊
84785041 
2023 08/08 11:33
正規(guī)的契稅是怎么做呢
郭老師
2023 08/08 11:34
借固定資產(chǎn)貸銀行存款
84785041
2023 08/08 14:48
老師，你看一下我發(fā)的圖片，那之前的員工做的契稅和固定資產(chǎn)，那我這次要調(diào)成投資性房地產(chǎn)，我需要像正規(guī)一樣，把契稅放進(jìn)固定資產(chǎn)么
郭老師
2023 08/08 14:49
還能修改嗎？固定資產(chǎn)能修改的話，最好是這么做。按照正確的來做。
84785041
2023 08/09 08:24
那20年10月做的固定資產(chǎn)，23年1月我現(xiàn)在調(diào)為投資性房地產(chǎn) ，我就這樣做
借投資性房地產(chǎn)74996478.1
貸固定資產(chǎn)72812114.66
貸應(yīng)交稅費(fèi)-契稅2184363.44，不然的話，應(yīng)交稅費(fèi)-契稅的余額會(huì)一直在那里，是么，
郭老師
2023 08/09 08:29
可以的，可以這么做的。
84785041
2023 08/09 08:49
做完了，那我怎么計(jì)提折舊，老員工在20年10月份做固定資產(chǎn)，20年11月到現(xiàn)在沒有計(jì)提折舊
郭老師
2023 08/09 08:51
固定資產(chǎn)什么時(shí)間完工的？是十月份嗎？如果是的話，你可以從11月份兒開始補(bǔ)。
84785041
2023 08/09 09:41
嗯，10月完工，20年11月到2023年1月折舊是多少，這個(gè)固定資產(chǎn)要按多少年折舊
郭老師
2023 08/09 09:43
原值-殘值）/12/20
這個(gè)殘值自己設(shè)置，殘值率一般在5%以內(nèi)。上面就是一個(gè)月折舊的金額。
84785041
2023 08/09 09:50
你設(shè)的是折舊20年么
郭老師
2023 08/09 09:52
對(duì)的，是的是的是的是的。
84785041
2023 08/09 10:02
（74996478.1-74996478.1*0.05）/12/20=296861.0591，是這樣么，以前固定資產(chǎn)沒折舊哦，那我現(xiàn)在是20年11月到2023年1月折舊 要做在23年1月，是27個(gè)月，是這樣么
借投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊27*296861.06
貸累計(jì)折舊27*296861.06
是這樣做么
郭老師
2023 08/09 10:04
你好，你的折舊分路不對(duì)，你出租出去了有收入吧，什么時(shí)間開始有收入的？
郭老師
2023 08/09 10:05
借其他業(yè)務(wù)成本或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊。
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