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老師這加計扣除所得稅時我怎么加計算，老是沒弄明白
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研發(fā)的嗎
加計扣除100%的嗎
2023 08/08 07:27
84785011 
2023 08/08 07:29
對。
還有5%10%現(xiàn)代服務生活服務的
84785011
2023 08/08 07:29
就是繳納所得稅時怎么算
郭老師 
2023 08/08 07:30
你好這個是增值稅的
5%加計抵減是增值稅
84785011
2023 08/08 07:31
這兩個不一樣是吧
84785011
2023 08/08 07:31
這5%10%怎么計算呢？
郭老師
2023 08/08 07:33
不一樣的
增值稅進項稅額*5%
這個就是加計抵減的
增值稅額外允許你多抵扣這些
84785011
2023 08/08 07:38
哦哦，這個明白了，研發(fā)加計扣除100%呢
郭老師
2023 08/08 07:41
符合研發(fā)支出費用化的允許加計扣除的金額乘以100%。比如，符合加計扣除的金額是100萬，允許你額外抵扣100萬。
84785011
2023 08/08 07:43
這個就是所得稅時成本可抵扣200萬是這意思嗎
84785011
2023 08/08 07:43
這倆一個是增值稅一個是所得稅對吧
郭老師
2023 08/08 07:49
對，是的，是這個意思的。
84785011
2023 08/08 07:52
還有老師我問一下，平時業(yè)務我有些費用入帳了沒發(fā)票，也取不回來了，所得稅匯算清繳時我做了納稅調增，補繳所得稅了這個我怎么做賬。
郭老師
2023 08/08 08:00
借以前年度損益調整
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
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