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問(wèn)題已解決
這個(gè)是C怎么算出來(lái)的？75
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，因?yàn)槔麧?rùn)總額是1000，應(yīng)納稅所得額=1000+100-200*75=950
所以虧損對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)100轉(zhuǎn)回
因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100*25%=25
所以轉(zhuǎn)回100-25=75
2023 08/07 23:06
84785038 
2023 08/08 20:16
遞延所得稅資產(chǎn)借方余額100萬(wàn)不考慮嗎？當(dāng)期所得稅參考答案是137.5。算的時(shí)候400算入應(yīng)納稅所得額了。我還是不明白
冉老師 
2023 08/08 20:17
遞延不考慮當(dāng)期，只考慮與遞延相關(guān)的
84785038
2023 08/08 20:17
答案如圖
冉老師
2023 08/08 20:18
遞延所得稅資產(chǎn)，只涉及兩個(gè)事項(xiàng)，一個(gè)是虧損，一個(gè)是預(yù)計(jì)負(fù)債，其他是干擾項(xiàng)
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