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某企業(yè)2019年6月末盤點時發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購進的玉米（庫存賬面成本為117500元，已申報抵扣進項稅額用于生產(chǎn)稅率為9%的貨物）因管理不善發(fā)生霉爛，使賬面成本減少38140元。由于玉米市場價格下降，使存貨發(fā)生跌價損失1100元。因管理不善丟失去年購進未使用過的過濾器一臺，購進時專票稅率16%，固定資產(chǎn)賬面成本5600元。進項稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)為多少元
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同學(xué)，你好，本題選D 解答過程：38140/（1+9%）*9%+5600*16%=4045.17
2023 08/08 00:12
84785007 
2023 08/08 05:10
農(nóng)產(chǎn)品玉米的成本是38140，轉(zhuǎn)出進項稅不是應(yīng)該用38140/（1-9%）?9%嗎？
溫 鈺老師 
2023 08/08 14:49
你好，你理解的沒有問題，應(yīng)該是這樣的
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