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你自己補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)上就可以的

就是一直都不需要交稅，只做這兩筆分錄嗎？

轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方有余額，反映的是多交，貸方余額是欠交？這樣進(jìn)項(xiàng)稅額有余額就是留底不需要，做分錄時(shí)候嗎。

你結(jié)轉(zhuǎn)著需要繳納的增值稅沒有，如果結(jié)轉(zhuǎn)了，你其他的還有科目余額嗎？有余額我再繼續(xù)給你結(jié)轉(zhuǎn)，沒有的話就這兩筆。

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是什么？銷項(xiàng)稅額的數(shù)額，就是開出去的票上的稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額是勾選抵扣的稅額，對(duì)嗎？要是待抵扣的稅額做一筆分錄，借進(jìn)項(xiàng)稅額，貸待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，（這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額）您看有什么問(wèn)題嗎

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅

銷項(xiàng)稅額是你賬上的銷項(xiàng)稅額發(fā)生額，你有無(wú)票收入的，包含無(wú)票收入待抵扣，這個(gè)是沒有認(rèn)證的，不需要做賬務(wù)處理，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。驗(yàn)證了之后是做你那個(gè)。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 本月有進(jìn)項(xiàng)有銷項(xiàng)，這樣結(jié)轉(zhuǎn)完，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，不用交稅對(duì)嗎。不用做其他分錄了，直接結(jié)賬。要是貸方有余額就需要做 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，這比分錄，等繳納的時(shí)候借 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款 這樣OK嗎？

對(duì)的是的，對(duì)的是的，對(duì)的是。

要是本月只有銷項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 是這筆分錄。 要是本月只有勾選抵扣進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 是這筆分錄。 同時(shí)要是待抵扣的話應(yīng)該還有一個(gè)分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 我理解的對(duì)嗎？

第三個(gè)問(wèn)題，新接來(lái)的客戶，之前的會(huì)計(jì)都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我這樣從22年12月到23年7月，一筆分錄匯總可以嗎？摘要寫什么呢

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)就可以的，和你當(dāng)年是一樣的。

第二個(gè)問(wèn)題我理解的對(duì)嗎？轉(zhuǎn)出未繳增值稅的借方余額應(yīng)該和申報(bào)增值稅的留底稅額一樣吧？

對(duì)的，是的，是一樣的。

好的，謝謝您！有問(wèn)題能隨時(shí)問(wèn)您嗎

可以的，可以隨時(shí)問(wèn)的，咱這倆這個(gè)對(duì)話框，只要你提問(wèn)沒有結(jié)束，24小時(shí)之內(nèi)，它是不關(guān)

好像是24小時(shí)，我記得是。不是24就是12。

老師，一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)成本，銷售數(shù)量20，不含稅的銷售單價(jià)5，分錄是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸庫(kù)存商品-A商品 100嗎 這個(gè)是不含稅的銷售額是嗎

結(jié)轉(zhuǎn)的成本是銷售數(shù)量乘以購(gòu)入的單價(jià)。

計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用 -社保金3590.4 貸：應(yīng)付職工薪酬- 社保 3590.4 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 3590.4 其他應(yīng)付款- 社保（個(gè)人部分 ）1452 貸：銀行存款 5042.4 計(jì)提公積金 借：管理費(fèi)用 -公積金720 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金720 繳納公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金720 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分 ）720 貸：銀行存款 1440 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 12975 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 12975 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-

計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 12975 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 12975 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 12975 貸：其他應(yīng)付款- 社保（個(gè)人部分 ）1452 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分 ）720 銀行存款 2251 其他應(yīng)付款-法人墊付8552 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 您看社保，公積金，工資的分錄對(duì)嗎

是是的，這個(gè)正確的。

其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的區(qū)別 兩者在什么情況下使用 比如 和銀行存款的分錄，還有買東西法人墊付時(shí)的分錄，能大概區(qū)別講解一下嗎

其他應(yīng)收款是你們單位先繳納了社保，后給人家發(fā)工資，從工資里扣除的， 其他應(yīng)付款是先發(fā)工資后繳納社保。