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遞延所得稅資產(chǎn)的余額和發(fā)生額怎么更好的理解
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您好，余額就是期末可抵扣暫時性差異乘以預期轉(zhuǎn)回時企業(yè)所得稅稅率，發(fā)生額就是期末-期初的部分
2023 08/05 09:22
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遞延所得稅資產(chǎn)余額= 當期賬面 與計稅基礎 的差 乘當期稅率 遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額怎么計算？請您解答
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如何理解遞延所得稅費用，和遞延所得稅收益？比如當期遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額＝75-125=-50，當期遞延所得稅費用為多少
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遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)+本期發(fā)生額，遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=余額-期初數(shù)？，我說的對不對？？？還有一種情況，如果設計上一年的虧損確認的遞延所得稅資產(chǎn)，那么遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)（包含虧損）+本期發(fā)生數(shù)-遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)（虧損） 遞延所得稅發(fā)生額=余額-期初（包含虧損）
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遞延所得稅 怎么看什么時候求的是發(fā)生額 還是余額
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所得稅:
(遞延所得稅和遞延所得稅資產(chǎn))，第一期會計算。
關鍵是，第二期或者第三期……，1.余額？怎么計算，2.發(fā)生額？怎么計算，尤其是余額不會計算，公式不理解？
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