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遞延所得稅資產(chǎn)的余額和發(fā)生額怎么更好的理解
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您好，余額就是期末可抵扣暫時(shí)性差異乘以預(yù)期轉(zhuǎn)回時(shí)企業(yè)所得稅稅率，發(fā)生額就是期末-期初的部分
2023 08/05 09:22
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遞延所得稅資產(chǎn)余額= 當(dāng)期賬面 與計(jì)稅基礎(chǔ) 的差 乘當(dāng)期稅率 遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額怎么計(jì)算？請(qǐng)您解答
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遞延所得稅 怎么看什么時(shí)候求的是發(fā)生額 還是余額
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遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)+本期發(fā)生額，遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=余額-期初數(shù)？，我說(shuō)的對(duì)不對(duì)？？？還有一種情況，如果設(shè)計(jì)上一年的虧損確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，那么遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)（包含虧損）+本期發(fā)生數(shù)-遞延所得稅資產(chǎn)期初數(shù)（虧損） 遞延所得稅發(fā)生額=余額-期初（包含虧損）
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如何理解遞延所得稅費(fèi)用，和遞延所得稅收益？比如當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額＝75-125=-50，當(dāng)期遞延所得稅費(fèi)用為多少
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老師，怎么區(qū)分遞延所得稅的發(fā)生額和余額呢？
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查看更多- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 問(wèn)題：企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A107012第42行“本年資本化金額”，填報(bào)的是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本的金額。第42行“本年資本化金額”在整個(gè)附表沒(méi)有參與任何項(xiàng)目的計(jì)算，那填報(bào)這行數(shù)據(jù)的意義有哪些？ 昨天
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