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所得稅: (遞延所得稅和遞延所得稅資產(chǎn))，第一期會(huì)計(jì)算。 關(guān)鍵是，第二期或者第三期……，1.余額？怎么計(jì)算，2.發(fā)生額？怎么計(jì)算，尤其是余額不會(huì)計(jì)算，公式不理解？
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你好
你這里每一期的余額都是用當(dāng)時(shí)暫時(shí)性差異余額×稅率，然后用這個(gè)余額-期初余額，就是本期發(fā)生額
2021 06/21 08:40
84784973 
2021 06/21 09:31
第二期發(fā)生額我會(huì)計(jì)算，
主要是第二期余額不會(huì)計(jì)算
陳詩晗老師 
2021 06/21 10:10
余額，就是2期你的資產(chǎn)負(fù)債的會(huì)計(jì)期末余額和2期資產(chǎn)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，差額就是你的暫時(shí)性差異余額
84784973
2021 06/21 10:13
不管第一期還是后面幾期：都是用本期（賬面基礎(chǔ)和計(jì)稅基礎(chǔ)=差額）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債是么？
陳詩晗老師
2021 06/21 10:29
如果稅率不變，你本期不考慮期初和后面，按本期發(fā)生的確認(rèn)就可以了
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